Глава 1. Теоретические основы организации безналичных расчетов

Понятие безналичных расчетов и их роль на рынке финансовых услуг

Деньги в современном обществе являются неотъемлемой частью в повседневной жизни. Из-за этого, все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и предоставлением услуг, оканчиваются расчетами с использованием денежных средств. Деньги могут находиться как в наличной, так и в безналичной форме.

Безналичные расчеты – это расчеты, которые осуществляются без использования наличных денег, путём перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и учета взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборота денежных средств, сокращении наличности, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.

Организация денежных расчетов с прибеганием к безналичным деньгам гораздо лучше платежей наличностью, поскольку при безналичном расчете достигается большая часть экономии на издержках обращения средств. Обширному использованию безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также интерес государства к их развитию как по вышеупомянутой причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Особенности безналичных расчетов выражаются в следующих аспектах:

- при наличных сделках принимают участие плательщик и получатель, обменивающие наличные средства. В безналичных же расчетах выступать будут трое участников: плательщик, получатель и банк, через который осуществляются данные расчеты в форме вынесения по счетам контрагентов;

– участники безналичных расчетов находятся в кредитных отношениях с банком. Данные отношения отражаются в суммах остатков на счетах участников этих расчетов. Похожие кредитные отношения в наличном денежном обороте отсутствуют;

–перечисления денег, находящихся на счету у одного участника расчетов в пользу другого, совершаются путем отражения по их счетам, в результате чего видоизменяются кредитные отношения банка с членами таких операций. Иными словами, производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличности заменяется кредитной операцией

Значение безналичных расчетов велико, так как:

– безналичные расчеты оказывают содействие к расположению денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства организаций, находящиеся в банках, являются одним из важных источников кредитования

– безналичные расчеты помогают создать нормальный кругооборот средств в народном хозяйстве;

– четкие границы между безналичными и наличными денежными оборотами создают условия, упрощающие планирование денежного обращения и безналичного оборота денег. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

Развитие безналичных расчетов приводит к падению потребности в денежной наличности и к экономии издержек обращения.

Благодаря этому, можно сказать, что безналичные расчеты – это денежные расчеты, которые производятся без использования денежной наличности путем отражения на счетах в банках, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Безналичные расчеты в Российской Федерации могут осуществляться с помощью: платежных поручений, платежных требований, чеков, аккредитивов, расчетов по инкассо, расчетов векселями.

Применение наличной или безналичной формы расчетов описывается договором между контрагентами.

Современная система безналичных расчетов постоянно продолжает обновляться и совершенствоваться для минимизации издержек. Всё чаще в обиход входят новые электронные платежные системы, а также системы цифрового банкинга.