Глава 2. Общая характеристика акб «Абсолют Банк» (пао)

2.1 История развития акб «Абсолют Банк» (пао)

Финансовая система человеческих взаимоотношений очень древняя и уходит своими корнями во времена, когда первая палка-копалка была выменяна на вкусный плод.

Со временем необходимость денег выросла, возникли сложные системы взаиморасчетов и появились люди способные разобраться в хитросплетении всех тонкостей и нюансов – банкиры.

Банковская система известна на протяжении веков. Еще средневековые тамплиеры, рыцари-храмовники, брали на хранение большие суммы денег и были прообразами первых банкиров. Вклады, проценты, предоставление различных услуг клиентам, строгость антуража помещений банков, навевающая мысли о вершащемся таинстве денежного оборота – мерила добра и зла в нашем современном мире.

И среди всего многообразия банков – выделяется своей надежностью, развитостью, спектром предоставления услуг – Абсолют Банк. Рассмотрим подробнее это чудо банковской мысли.

На сегодняшний день – Абсолют Банк является одним из лидером банковского российского рынка. Он занимает одно из ведущих мест в данном сегменте. Стоит только заглянуть в некоторые рейтинги, и мы получим этому прямое свидетельство. Согласно рейтингу журнала Форбс за март 2009-го года – Абсолют банк на десятом месте среди российских банков, обладающих максимальной надежностью.

На 1-ое февраля 2009-го года, – 15-ое место в череде банков, которые выдали наибольшее число кредитов частникам. Журнал «Профиль», за март 2009-го года – 25-ое место согласно активам. Журнал «Финанс», за июнь 2009-го года – 28-ое место по рейтингу «Банки с наибольшей прибыльностью». Журнал «Профиль», за февраль 2009-го года – 6-ое место среди компаний-работодателей в банковской сфере.

Абсолют Банк предоставляет своим клиентам полный диапазон всех необходимых финансовых услуг. Согласно данным на лето 2009-го года, филиалы банка имеются в 24-х регионах России и представлены 72-мя офисами. Из них только в Москве имеется 11 отделений банка, а также 2 операционные кассы. Филиалы имеются в Челябинске, Краснодаре, Ставрополе, Ростове-на-Дону, Перми, Самаре, Тюмени, Красноярске и прочих городах России.

Количество постоянных клиентов превысило число в 200 тысяч частных лиц в России. Помимо этого услугами банка пользуются семнадцать тысяч различных предприятий. Организован банк в 1993-ем году. Акционерами банка согласно последним данным являются International Finance Corporation (5 процентов акций) и KBC Bank NV (95 процентов акций).

В 1995-ом получил лицензию ЦБ РФ на право ведения операций в инвалюте. 1997-ой год ознаменовался получением лицензии, предоставляющей право на привлечение в рублевые вклады в банках физических лиц. Также была получена лицензия участника рынка ценных бумаг на профессиональном уровне. Появляется возможность открытия прямых счетов в зарубежных банках.

2001-ый год – получена генеральная лицензия ЦБ РФ и ГТК РФ разрешение на право быть гарантом в решении таможенных вопросов. 2002г. – Абсолют Банк получает возможность выступать в качестве биржевого посредника и в этом качестве совершать различного рода сделки (опционные и фьючерсные) в торговле на биржах Российской Федерации.

2004 – Банк вливается в Государственную систему страхования по вкладам частных лиц. Организуется первый фонд управления банком «Абсолют – Доверие». Получает возможность кредитовать малый и средний бизнес. Новые отделения открываются в Подольске, Мытищах, Наро-Фоминске, Люберцах, Зеленограде, Королеве, Видном. Новый центральный офис, расположенный на цветном бульваре.

2005-ый год – происходит старт собственной программы кредитования по ипотеке, а также автокредитования. Открывается первый филиал в северной столице России. Происходит привлечение кредита от иностранных банков, в сумме 52 миллионов долларов США.

Лето 2007-го года показало высокий престиж банка. Именно тогда он вошел в бельгийскую финансовую группу Европы, КВС Group. Она является одной из крупнейших групп подобного рода. Согласно опубликованным данным, на тот момент сделка по вхождению банка в состав этой группы оценивалась в 3 миллиарда долларов и поставила рекорд для российского банковского рынка. 95 процентов акций Банка было продано за 1 миллиард.

Помимо этого остальные 2 миллиарда были предоставлены Банку материнской группой, в качестве инвестиций в капитал. Летом 2009-го года Абсолют Банком было принято решение о снижении процента непогашенных кредитов. Заемщикам, участвующим в ипотеке или кредитам по авто, которые пропустили одну и более выплат, было предложено возместить 10 процентов просрочки.

В обмен на это Банк снимает с них штрафы и пени. Портфель кредитов розничный Банка на 1-ое июня составил 48,9 миллиарда рублей. Процент просроченных кредитов составляет 1,4 процента. На сегодняшний день число сотрудников Банка составляет число около 57 тысяч. Председателем правления является Николай Сидоров. Аудиторской проверкой занимается фирма «Универс-Аудит».

Жизнь разворачивается во всем многообразии оттенков и веяний. И всему в ней одна аксиома неистребимая годами – деньги. Поэтому умение обращаться с этим инструментом, определяет степень надежности вашей жизни, благосостояния, душевного покоя и возможности оставить после себя что-нибудь детям и внукам.

Именно это и позволяют сделать банки и Абсолют Банк в том числе. Сохраняя деньги не под подушкой и не в трёхлитровой банке, можно прекрасно распорядиться средствами, с умом вложить не просто на накопительный счет под минимальный процент, но выбрать подходящие условия для максимального роста и благополучия. Придя в Абсолют Банк, вы получите компетентную консультацию по всем необходимым вопросам. Высокий сервис обслуживания не оставит вас равнодушным.

Помимо прочего и современный мир дарит свои подарки, позволяя сидя дома контролировать свой вклад через Интернет. Эту и многие другие услуги предоставляет Абсолют Банк, чтобы ваши деньги находились в надежный руках компетентных людей.

2.2. Общая характеристика АКБ «Абсолют Банк» (ПАО)

АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) – универсальный банк, основанный в 1993 году. Основной акционер – Публичное акционерное общество «Объединенные Кредитные Системы» (входит в структуры Негосударственного Пенсионного Фонда «Благосостояние»).

АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) входит в топ-40 крупнейших российских банков по размеру чистых активов на 1 января 2016 года по данным Банка России.

АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) входит в топ-50 самых надежных коммерческих банков России в 2015 году согласно версии Национального рейтингового агентства.

Банк успешно функционирует в 16 регионах России, расположены офисы банка в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге, Перми, Тюмени, Челябинске, Уфе, Самаре, Казани, Екатеринбурге, Нижнем Новгороде, Краснодаре, Новосибирске, Ростове-на-Дону, Омске, Магнитогорске, Кемерово, Тольятти и Стерлитамаке.

По данным МСФО на 1 апреля 2016 года, объем корпоративного кредитного портфеля банка составил 100,6 млрд рублей, объем розничного кредитного портфеля – 61,3 млрд рублей. Средства физических лиц (текущие счета и депозиты) на 1 апреля 2016 года составили 59,1 млрд рублей.

Следующие приоритетные направления деятельности рассматриваемого банка:

- обслуживание клиентов среднего бизнеса и корпоративных клиентов;

- развитие бизнеса по обслуживанию состоятельных клиентов;

- развитие розничного направления с фокусом на ипотечное кредитование.

АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) осуществляет развитие система премиального обслуживания частных лиц. Состоятельным клиентам АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) предлагается обслуживание класса «премиум» в VIP-зонах отделений данного коммерческого банка. Помимо действующих премиальных офисов в Москве и Санкт-Петербурге, в течение 2015–2016 года Абсолют Частный Банк открыл 9 новых точек в Екатеринбурге, Тюмени, Новосибирске, Краснодаре, Ростове-на-Дону, Казани, Челябинске, Уфе и Самаре. В рамках премиального обслуживания Абсолют Частный Банк предлагает стандартные продукты и индивидуальные финансовые услуги.

Акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (публичное акционерное общество) является крупным российским банком и среди них занимает 33 место по активам-нетто.

На отчетную дату (01 января 2017 г.) величина активов-нетто банка АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) составила 271.24 млрд.руб. За год активы уменьшились на -10,52%. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с -1.07% до -3.28%.

По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами). Банк специализируется на вложениях в ценные бумаги (инвестиционный банк).

АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) - банк с государственным участием.

АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) - находится в ломбардном списке, и в качестве залога Банком России принимаются облигации рассматриваемого коммерческого банка; может работать с негосударственными пенсионными фондами, которые осуществляют обязательное пенсионное страхование, и может привлечь накопления для жилищного обеспечения военнослужащих и пенсионные накопления; может открыть счета и вклады согласно закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, которые имеют стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации; назначены в кредитную организацию  уполномоченные представители Банка России.

В таблице 2.1 представлен Рейтинг кредитоспособности банка АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) от аккредитованных рейтинговых агентств  (по состоянию на 15 Января 2017 г.)

Таблица 2.1 - Рейтинг кредитоспособности банка АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) от аккредитованных рейтинговых агентств  (по состоянию на 15 Января 2017 г.)

Агентство	Долгосрочный международный	Краткосрочный	Национальный	Прогноз
Moody`s	B1 (Более высокая уязвимость)			негативный (рейтинг может быть понижен)
Fitch	B+ (В высокой степени спекулятивный рейтинг)	B (Спекулятивный уровень краткосрочной кредитоспособности)	A-(rus) (Высокая кредитоспособность)	негативный
Эксперт РА			A+ (III) (Очень высокий уровень кредитоспособности, третий уровень)	стабильный

Согласно представленным данным, агентство Moody`s сформировало негативный прогноз рейтинга кредитоспсобности, агентство Fitch – негативный прогноз, а агентство Эксперт РА прогнозирует стабильность кредитоспособности данного коммерческого банка.

Далее рассмотрим состав и динамику статей баланса рассматриваемого банка за последние 3 года (таблица 2.2).

Таблица 2.2 – Актив бухгалтерского баланса АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) за 2014-2016 гг, млн.руб.

Статья баланса, млн. руб.	Годы			Отклонение, (+,-)		Темп роста, %
	2016	2015	2014	2016 от 2015	2015 от 2014	2016 от 2015	2015 от 2014
Актив	253386	293848	229705	-40461	64143	86,23	127,92
Высоколиквидные активы	12689	49628	19340	-36939	30288	25,57	256,61
Доходные активы	226012	225903	191422	108	34481	100,05	118,01
Кредиты банкам	15115	12262	8656	2853	3606	123,27	141,67
Ценные бумаги	86310	75562	68266	10747	7296	114,22	110,69
				Продолжение табл. 2.2
Облигации	69727	61311	57076	8416	4236	113,73	107,42
Векселя	0	0	1741	0	-1741	-	0,00
Акции	280	184	250	95	-65	151,76	73,82
Паи инвестиционных фондов	16303	14067	9201	2236	4866	115,89	152,89
Кредиты юридическим лицам	78541	97000	81290	-18459	15710	80,97	119,33
резидентам	81339	98613	82368	-17274	16246	82,48	119,72
просроченные	7508	2027	2353	5482	-326	370,46	86,15
резервы на возможные потери	-10307	-3640	-3430	-6667	-209	283,16	106,11
Кредиты индивидуальным предпринимателям	1060	1403	1404	-343	-1	75,52	99,96
Кредиты физическим лицам	44986	39676	31806	5311	7869	113,39	124,74
Прочие активы	14686	18317	18944	-3631	-627	80,18	96,69

Высоколиквидные активы снизились в отчетном году на 74,43% и составили 12689 млн.руб. Доходные активы в 2016 году практически не изменились и остались на уровне 2015 года.

Наблюдается положительная динамика в 2016 году по следующим статьям:

- кредиты банкам возросли на 23,27% и составили 15115 млн.руб.;

- ценные бумаги увеличились на 14,22% и составили 86310 млн.руб.;

- облигации возросли на 13,73% и составили 69727 млн.руб.;

- акции увеличились на 51,76% и составили 280 млн.руб.

В целом, актив АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) в 2016 году снизился на 13,77% и составил 253386 млн.руб.

Далее в таблице 2.3 представлена динамика обязательств рассматриваемого коммерческого банка в динамике за 2014-2016 гг.

Таблица 2.3 – Обязательства АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) за 2014-2016 гг, млн.руб.

Статья баланса, млн. руб.	Годы			Отклонение, (+,-)		Темп роста, %
	2016	2015	2014	2016 от 2015	2015 от 2014	2016 от 2015	2015 от 2014
Обязательства	231362	267890	204149	-36528	63741	86,36	131,22
Средства банков	46194	64016	49805	-17822	14211	72,16	128,53
ЛОРО-счета	17	5515	20	-5499	5495	0,30	27212,39
Привлеченные МБК	46176	58501	49785	-12324	8716	78,93	117,51
ЦБ	3650	32804	40640	-29154	-7836	11,13	80,72
Резиденты	40070	23146	6296	16924	16850	173,12	367,63
Нерезиденты	2456	2551	2848	-95	-297	96,29	89,56
Прочие средства банков	0	0	0	0	0	-	-
Текущие средства	36071	34934	34850	1137	84	103,26	100,24
юридических лиц	31776	30757	30709	1019	48	103,31	100,16
физических лиц	4295	4177	4141	118	35	102,83	100,85
брокерские счета	0	0	0	0	0	100,00	100,00
Срочные средства	129802	143738	100367	-13936	43371	90,30	143,21
юридических лиц	60111	83973	61091	-23862	22882	71,58	137,46
физических лиц	69691	59766	39276	9925	20489	116,61	152,17
Выпущенные ценные бумаги	16216	21984	16835	-5768	5149	73,76	130,59
Облигации	13542	12313	9917	1228	2396	109,98	124,17
Векселя	2674	9671	6918	-6997	2753	27,65	139,79
Прочие обязательства	3080	3217	2292	-138	926	95,72	140,39

Общая сумма обязательств АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) в 2016 году снизилась на 13,64% и составила 231362 млн.руб. Средства банков снизились в отчетном году на 27,84% и составили 46194 млн.руб.

Текущие средства увеличились в 2016 году на 3,26% и составили 36071 млн.руб. Срочные средства, наоборот, снизились на 9,7% и составили 129802 млн.руб.

Прочие обязательства в отчетном 2016 году составили 3080 млн.руб., что на 4,28% меньше значения прошлого года.

В таблице 2.4 представлена динамика собственных средств рассматриваемого коммерческого банка за последние 3 года.

Таблица 2.4 – Собственные средства АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) за 2014-2016 гг, млн.руб.

Статья баланса, млн. руб.	Годы			Отклонение, (+,-)		Темп роста, %
	2016	2015	2014	2016 от 2015	2015 от 2014	2016 от 2015	2015 от 2014
Собственные средства	22024	25958	25556	-3934	402	84,85	101,57
Основной капитал	22648	20244	17353	2404	2891	111,87	116,66
Прибыль прошлых лет	8701	8861	7162	-159	1698	98,20	123,71
Нераспределенная прибыль прошлых лет	8701	8861	7162	-159	1698	98,20	123,71
Прибыль текущего года	-9241	-2811	1425	-6430	-4236	328,71	-197,33
Нераспределенная прибыль текущего года	-9241	-2811	1425	-6430	-4236	328,71	-197,33
Расходы будущих периодов	-84	-336	-385	252	49	24,98	87,35

Таким образом, собственные средства АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) в отчетном 2016 году снизились на 15,15% и составили 22024 млн.руб. Основной капитал рассматриваемого банка увеличился в 2016 году на 11,87% и составил 22648 млн.руб.

Нераспределенная прибыль прошлых лет незначительно снизилась в отчетном году на 1,8% и составила 8701 млн.руб. Нераспределенная прибыль текущего года, наоборот, возросла в 3 раза и составила убыток в размере 9241 млн.руб.