Завдання для контрольних робіт з дисципліни «фінасовий аналіз» (для студентів заочної форми навчання)
Курс дисципліни «Фінансовий аналіз» буде корисним студентам всіх форм навчання.
Необхідність вивчення даного курсу зумовлена особливостями фінансової політики підприємства. Фінансовий аналіз як основа розробки даної політики слугує засобом визначення недоліків у функціонуванні підприємства та прийнятті управлінських рішень, спрямованих на підвищення ефективності господарювання.
Метою вивчення даного курсу є поглиблення, систематизація й спеціалізація знань і навичок студентів в області фінансового аналізу в умовах практичного вирішення реальних виробничо-господарських, фінансових і управлінських проблем.
Завдання вивчення курсу – це теоретичні й практичні результати, які будуть здобуті протягом навчального семестру в області основних категорій і методів фінансового аналізу й практичні навички на предмет їхнього застосування.
Рекомендації щодо виконання контрольних робіт
Важливою складовою вивчення дисципліни «Фінансовий аналіз» для студентів заочної форми навчання є виконання контрольної роботи.
Контрольна робота покликана допомогти студентам виробити навички самостійного опанування теоретичного матеріалу з аналізу фінансового стану підприємства та розв'язування комплексу задач з фінансового аналізу суб'єктів господарювання, вивчити комплекс показників оцінки фінансового стану підприємства, порядок їх розрахунку, методів оцінки та інтерпретації, формулювати обґрунтовані аналітичні висновки щодо якості фінансового стану аналізованого підприємства та можливостей його покращення.
Мета контрольна роботи – навчити майбутніх фахівців самостійно користуватися всіма джерелами інформації базового підприємства, допомогти поглибити знання теоретичних основ і закріпити навики проведення фінансового аналізу, навчити їх застосовувати ці знання (а також здобути нові) для розробки рекомендацій щодо поліпшення фінансового стану підприємства.
В контрольній роботі студент повинен показати:
вміння аналізувати теоретичні напрацювання з «Фінансового аналізу»;
розв’язувати ситуаційні завдання з фінансового аналізу;
виявляти проблеми у діяльності підприємства за результатами проведеного аналізу, робити логічні висновки та розробляти обґрунтовані пропозиції щодо зміцнення фінансового стану суб’єктів господарювання.
Контрольна робота складається з двох частин – теоретичної та практичної.
Теоретична частина контрольної роботи представляє собою дослідження теоретичних засад фінансового аналізу на основі вивчення літературних першоджерел згідно з варіантом завдання. Вона виконується у вигляді реферату і має бути оформлена згідно з вимогами вищої школи та містити:
план дослідження;
викладення сутності досліджуваного питання з посиланнями на відповідні джерела інформації;
загальний висновок студента за результатами проведеного теоретичного дослідження;
список використаних джерел.
Практична частина контрольної роботи представляє собою аналітичне дослідження поставленої проблеми на основі даних фінансової звітності (ф.№1 «Звіт про фінансовий стан», ф. №2 «Звіт про фінансові результати», ф.№3 «Звіт про рух грошових коштів", ф. №5 «Примітки до річної фінансової звітності»), а також іншої облікової інформації за 1 рік. З цією метою студент може використати дані звітності підприємства, на якому він працює, або будь-якого іншого підприємства, в тому числі звітністю підприємств, які оприлюднюють її через мережу Інтернет.
В додатках до контрольної робота обов’язково мають бути приведені заповнені форми звітності, реєстри аналітичного обліку та інші матеріали, які були використані для розрахунків.
Перед проведенням розрахунків студент повинен навести формули розрахунку показників. Результати розрахунків мають бути оформлені у вигляді таблиці, в якій необхідно привести алгоритм розрахунку показників.
Наприклад:
Після таблиці студент повинен навести висновок щодо оцінки кожного з розрахованих показників шляхом порівняння їх з нормативними значеннями, вивчення відхилення на кінець періоду порівняно з початком періоду та визначення причин таких відхилень.
Контрольна робота виконується в одному екземплярі й оформляється тільки на лицьовій стороні білого паперу.
розмір паперу стандартного формату А4 (210 х 297 мм );
поля: ліве – 25-30 мм, верхнє – 20 мм, праве – 10 мм, нижнє – 20 мм.;
орієнтація: книжкова;
шрифт: Times New Roman;
кегель: 14 пт (пунктів) в основному тексті;
міжрядковий інтервал: полуторний в основному тексті;
форматування основного тексту й посилань – у параметрі «по ширині»;
колір шрифту – чорний;
новий рядок – 1,5 см;
обсяг роботи – 15-20 сторінок.
Нумерація сторінок контрольної роботи наскрізна. Номер сторінки проставляється арабськими цифрами в правому верхньому кутку. На титульній сторінці номер сторінки не ставиться.
Мова контрольної роботи державна, стиль науковий, чіткий, без орфографічних і синтаксичних помилок; послідовність логічна. Пряме переписування у роботі матеріалів з літературних джерел неприпустиме.
У кінці контрольної роботи необхідно вказати дату виконання контрольної роботи, поставити особистий підпис автора.
При виникненні незрозумілих питань слід звертатися за консультацією до викладача курсу «Фінансовий аналіз».
Варіант теми реферату та практичного завдання обирається у відповідності з останньою цифрою номера залікової книжки. На титульному аркуші контрольної роботи слід обов’язково вказати номер залікової книжки.
Тематика теоретичної частини контрольних робіт
Економічна сутність, види фінансового аналізу та основні етапи його здійснення.
Економічна характеристика, склад і призначення форм фінансової звітності підприємства. Вимоги, що висуваються до складання фінансової звітності.
Аналіз стану, складу, руху та ефективності використання основних засобів підприємства.
Економічна сутність і сфера дії фінансового важеля.
Аналіз стану, структури, розміщення активів підприємства. Економічна сутність та класифікаційні аспекти.
Економічна сутність фінансової стабільності та стійкості підприємства.
Економічна сутність та класифікаційні аспекти грошових потоків підприємства.
Характеристика ліквідності активів, ліквідності балансу та фінансової ліквідності. Групування активів за ступенем їх ліквідності.
Економічна сутність і значення капіталу підприємства.
Сутність та аналітична цінність прямого та непрямого методів складання Звіту про рух грошових коштів.