3.3 Исходные данные

№

Наименование счета

Сумма, руб.

Варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

01

Основные средства

149650

686000

973300

788700

846000

1205600

879650

873280

876160

952840

02

Амортизация основных средств

13500

467000

420500

458600

598600

876200

539800

559280

662060

730280

04

Нематериальные активы

3000

-

13150

5600

4350

-

6200

11200

12000

-

05

Амортизация нематериальных активов

600

-

4500

540

550

-

1950

3300

2550

-

08

Вложения во внеоборотные активы

10000

7200

-

-

-

-

-

-

-

-

10

Материалы

25000

15000

13000

14500

16300

20200

16100

14800

20200

13600

19

НДС по приобретенным ценностям

6000

10000

12600

7200

6300

9000

9900

8100

10800

8100

50

Касса

1500

1000

550

1500

300

550

900

996

500

800

51

Расчетный счет

70200

77500

46380

42500

48900

33900

49242

30500

121562

44628

60

Расчеты с поставщиками

51890

35400

82600

47200

41300

59000

64900

53100

70800

53100

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

28500

28500

47200

30680

47200

47200

29500

47200

59000

21240

66

Расчеты по краткосрочным кредитам

60000

120000

280000

150000

150000

150000

160000

160000

100000

100000

68.1

Расчеты по НДФЛ

3300

3800

3900

4628

1500

1900

2500

2100

3000

2600

68.2

Расчеты по НДС

3400

4800

13500

12540

2700

17600

1790

16200

17500

12360

68.3

Расчеты по налогу на прибыль

3100

4500

5400

3100

3550

2450

2210

2900

2050

3740

68.4

Расчеты по налогу на имущество

2200

2300

2500

3200

1350

1500

1250

1500

1450

1200

69.1

Социальное страхование

816

981

896

870

950

576

774

896

912

758

69.2

Федеральный фонд ОМС

204

245

224

218

238

144

194

224

228

190

69.3

Территориальный фонд ОМС

510

613

560

544

594

360

484

560

570

474

69.4

Расчеты с ПФР (страховая часть)

1657

1994

1820

1768

1930

1170

1573

1820

1852

1540

69.5

Расчеты с ПФР (накопительная часть)

3570

4292

3920

3808

4158

2520

3388

3920

3990

3318

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

25500

30660

28000

27200

29700

18000

24200

28000

28500

23700

71

Расчеты с подотчетными лицами

3700

-

-

-

-

2830

3050

3584

3648

3034

75.1

Расчеты по вкладам в УК

11000

15000

10000

12000

13000

11000

10000

14000

12000

12000

80

Уставный капитал

94000

100000

200000

120000

100000

150000

150000

100000

150000

100000

84

Нераспределенная прибыль

51430

60500

66000

67500

45600

51150

52100

66000

72500

18350

96

Резерв на оплату отпусков

4873

5715

3860

3864

4761

3410

2329

3860

2858

5232

97

Расходы будущих периодов

12000

2600

2000

2900

5131

5700

4900

-

4950

600

№

Наименование счета

Сумма, руб.

Варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

01

Основные средства

149650

686000

973300

788700

846000

1205600

879650

873280

876160

952840

02

Амортизация основных средств

17100

473400

428500

467600

605600

884200

549800

572280

670060

735280

04

Нематериальные активы

3000

-

13150

5600

4350

-

6200

12700

12000

-

05

Амортизация нематериальных активов

1960

-

5940

1400

850

-

3770

3980

3570

-

08

Вложения во внеоборотные активы

14800

8240

-

9682

7200

13300

-

-

-

-

10

Материалы

48260

32500

26500

24100

43500

29000

25500

25500

36500

20000

19

НДС по приобретенным ценностям

15060

7500

7500

4583

7920

11030

9360

10440

6660

7380

50

Касса

500

1200

950

1100

300

1650

450

990

500

1500

51

Расчетный счет

93880

86500

49900

42055

72700

37670

41500

35340

102822

51840

60

Расчеты с поставщиками

79060

64900

49560

40120

51920

64900

61360

68440

43660

48380

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

53100

61360

38940

53100

59000

62540

56640

79060

62540

61360

66

Расчеты по краткосрочным кредитам банка

65000

80000

245000

150000

150000

150000

151000

160000

100000

129000

68.1

Расчеты по НДФЛ

2700

4240

3000

3050

3250

2350

2680

1950

1800

2350

68.2

Расчеты по НДС

3900

4950

14920

6800

12160

4210

8610

5610

15600

9560

69.1

Социальное страхование

870

1015

884

797

1059

740

783

870

702

870

69.2

Федеральный фонд ОМС

330

385

336

303

401

280

297

330

266

330

69.3

Территориальный фонд ОМС

600

700

610

550

730

510

540

600

484

600

69.4

Расчеты с ПФР (страховая часть)

1800

2100

1830

1787

2190

1530

1620

1850

1452

1800

69.5

Расчеты с ПФР (накопительная часть)

4200

4900

4270

3850

5110

3570

3780

4200

3388

4200

69.6

Расчеты по страх. от НС и ПЗ

150

175

152

0

182

127

135

100

121

150

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

30000

35000

30500

27500

36500

25500

27000

30000

24200

30000

71

Расчеты с подотчетными лицами

3800

4400

3450

4800

2500

3450

3500

3970

3700

2450

75.1

Расчеты по вкладам в уставный капитал

11000

15000

10000

12000

13000

11000

10000

14000

12000

12000

80

Уставный капитал

94000

100000

200000

120000

100000

150000

150000

100000

150000

100000

84

Нераспределенная прибыль организации

51430

60500

66000

67500

45600

51150

52100

66000

72500

18350

96.1

Резерв на оплату отпусков

9850

22035

23028

18163

21018

11973

4925

14970

8079

5450

97

Расходы будущих периодов

9500

3900

3340

9000

9800

6500

6300

2900

1500

3750

99

Прибыль

39600

52300

52500

45300

29700

30700

20700

27000

18500

26800

№

Наименование субсчетов

Сумма, руб.

Варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

10

Материалы (фактическая с/стоимость)

48260

32500

26500

24100

43500

29000

25500

25500

36500

20000

10.1

Основные материалы

- цена приобретения (учетная цена)

42000

26050

18800

19300

37400

21650

17750

18750

29450

13900

10.2

Прочие материалы

- цена приобретения

5000

5500

6500

4000

5000

6000

6500

6000

5500

5500

10.3

- ТЗР по основным материалам

1260

950

1200

800

1100

1350

1250

750

1550

600

№ счета поставщика

Дата

выписки

счета

Наименование

поставщика

Сумма, руб.

Вариант

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

518

18.02.__

ООО «Лесоруб»

14160

11800

20060

7080

14160

11800

17700

29500

11800

14160

627

19.02.__

ООО «Лесозаготовитель»

35400

23600

17700

18880

25960

23600

16520

27140

14160

17700

719

21.02.__

ООО«Лесопромышленник»

29500

29500

11800

14160

11800

29500

27140

11800

17700

16520

ИТОГО

79060

64900

49560

40120

51920

64900

61360

68440

43660

48380

№ счета

предъявленного

покупателю

Дата

выписки

счета

Наименование

покупателя

Сумма, руб.

Вариант

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

217

23.02.__

ООО «Лесная база № 1»

17700

29500

12980

23600

20060

17700

12980

29500

17700

20060

236

24.02.__

ООО «Стройбаза»

23600

17700

11800

17700

21240

21240

29500

14160

21240

17700

249

28.02.__

ООО «Лесопторг»

11800

14160

14160

11800

17700

23600

14160

35400

23600

23600

ИТОГО

53100

61360

38940

53100

59000

62540

56640

79060

62540

61360

№

пп

Дата

выдачи

аванса

ФИО

Работника

Статья расходов

Сумма, руб.

Вариант

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

10.02.__

Борисов К.П.

Представительские расходы

300

450

250

600

200

350

500

570

450

350

2

25.02.__

Немчин В.И.

Хозяйств. нужды

1000

950

1200

700

800

1100

1200

1100

750

800

3

28.02.__

Усатова Т.С.

Команд. расходы

2500

3000

2000

3500

1500

2000

1800

2300

2500

1300

ИТОГО

3800

4400

3450

4800

2500

3450

3500

3970

3700

2450

Сумма, руб.

Вариант

1

2

3

4

5

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

1

Выручка (90-1)

236000

354000

413000

401200

342200

2

Себестоимость продаж (90-2)

в т.ч. управленческие расходы

158000

58000

243800

43800

289500

89500

284700

84700

251300

51300

3

НДС (90-3)

36000

54000

63000

61200

52200

4

Прибыль (убыток) от продаж (90-9)

42000

56200

60500

55300

38700

ИТОГО

236000

236000

354000

354000

413000

413000

401200

401200

342200

342200

Сумма, руб.

Вариант

6

7

8

9

10

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

1

Выручка (90-1)

298776

377600

295000

306800

365800

2

Себестоимость продаж (90-2),

в том числе управленческие расходы

212000

12000

289500

89500

211000

11000

231500

31500

274600

74600

3

НДС (90-3)

45576

57600

45000

46800

55800

4

Прибыль (убыток) от продаж (90-9)

41200

30500

39000

28500

35400

ИТОГО

298776

298776

377600

377600

295000

295000

306800

306800

365800

365800

Сумма, руб.

Вариант

1

2

3

4

5

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

1

Прочие доходы (91-1)

-

-

-

-

-

2

Прочие расходы (91-2)

2400

3900

8000

10000

9000

3

Сальдо прочих доходов и расходов (91-9)

2400

3900

8000

10000

9000

ИТОГО

2400

2400

3900

3900

8000

8000

10000

10000

9000

9000

Сумма, руб.

Вариант

6

7

8

9

10

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

Д

К

1

Прочие доходы (91-1)

-

-

-

-

-

2

Прочие расходы (91-2)

10500

9800

12000

10000

8600

3

Сальдо прочих доходов и расходов (91-9)

10500

9800

12000

10000

8600

ИТОГО

10500

10500

9800

9800

12000

12000

10000

10000

8600

8600

Наименование

Показателей

Сумма, руб.

Вариант

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Выручка от продажи продукции, без НДС

200000

300000

350000

340000

290000

253200

320000

250000

260000

310000

Неполная производств. с/стоимость проданной продукции

88800

180000

186000

184000

182000

181000

179000

186800

183700

187900

Управленческие расходы

58000

43800

89500

84700

51300

12000

89500

11000

31500

74600

Расходы на продажу

11200

20000

14000

16000

18000

19000

21000

13200

16300

12100

Расходы по расчетно-кассовому обслуживанию

200

300

300

300

300

500

400

500

200

600

Расходы по банковскому кредиту

2200

3600

7700

9700

8700

10000

9400

11500

9800

8000

Прибыль

39600

52300

52500

45300

29700

30700

20700

27000

18500

26800

№

Документ и содержание

хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.

Выписка из расчетного счета

Поступили платежи от покупателей:

от ООО "Лесная база № 1"

от ООО "Стройбаза"

от ООО "Лесопттогр"

Итого:

17700

23600

11800

53100

29500

17700

14160

61360

12980

11800

14160

38940

23600

17700

11800

53100

20060

21240

17700

59000

17700

21240

23600

62540

12980

29500

14160

56640

29500

14160

35400

79060

17700

21240

23600

62540

20060

17700

23600

61360

2

Приходный кассовый ордер № 55

Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

3.

Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными

Внесены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

4.

Счета, накладные и счета-фактуры

Акцептованы расчетные документы от ООО "Лесоруб" за поступившие основные материалы:

Стоимость материалов

Стоимость доставки

НДС

Итого:

13000

750

2475

16225

17450

750

3276

21476

10500

750

2025

13275

12400

750

2367

15517

15500

750

2925

19175

9800

750

1899

12449

11400

750

2187

14337

16400

750

3087

20237

7500

750

1485

9735

15400

750

2907

19057

5.

Накладные и счета-фактуры

Приняты расчетные документы от ООО «Лесозаготовитель» за поступившие основные материалы:

Стоимость материалов

НДС

Итого:

10000

1800

11800

5000

900

5900

7000

1260

8260

10000

1800

11800

8000

1440

9440

6000

1080

7080

9000

1620

10620

11000

1980

12980

5000

900

5900

11000

1980

12980

6.

Ведомость начисления амортизации основных средств

Начислена амортизация основных средств:

- по оборудованию цеха

- по зданию офиса

Итого

1500

300

1800

2000

1200

3200

3000

1000

4000

3500

1000

4500

2500

1000

3500

3000

1000

4000

4000

1000

5000

5000

1500

6500

3000

1000

4000

2000

500

2500

7.

Выписка из расчетного счета

Перечислено поставщикам в погашение задолженности:

ООО "Лесоруб"

ООО "Лесозаготовитель"

ООО "Лесопромышленник"

Итого:

14160

35400

29500

79060

11800

23600

29500

64900

20060

17700

11800

49560

7080

18880

14160

40120

14160

25960

11800

51920

11800

23600

29500

64900

17700

16520

27140

61360

29500

27140

11800

68440

11800

14160

17700

43660

14160

17700

16520

48380

8.

Приходный кассовый ордер № 56.Получено с р/с:

А) для выдачи зарплаты;

Б) на хозяйственные нужды

30000

1500

35000

1700

30500

850

27500

1200

36500

980

25500

500

27000

750

30000

1000

24200

500

30000

800

9.

Выписка из расчетного счета

Погашена задолженность по страховым взносам в

ФСС РФ

ФФОМС РФ

в ПФ РФ страховая часть

в ПФ РФ накопительная часть

в ФСС РФ на НС и ПЗ

по НДФЛ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

10.

Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер № 60

Выдана из кассы зарплата за февраль

27000

30500

25500

23000

30500

20000

25000

27000

20000

26000

11.

Справка бухгалтерии

Депонируется не выданная в срок зарплата

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

12.

Расходный кассовый ордер №61, объявление на взнос наличными

Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

13.

Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32

Отпущены со склада по учетной цене:

основные материалы:

-на производство досок;

на производство фанеры;

Прочие материалы:

-на производство досок

-на производство фанеры

-на содержание цеха основного производства;

-на содержание общехозяйственных служб

3500

5000

1100

1200

500

600

2600

6000

950

1000

600

800

3950

5000

2100

800

650

900

4100

6000

850

760

300

600

3200

5000

1500

950

450

800

2900

6000

800

1250

500

700

3400

5000

750

1050

560

820

2750

4000

1200

850

530

750

2350

6000

500

950

640

850

3550

6000

1250

800

520

800

14.

Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежное поручение.

Начислено и оплачено ООО «Кей» с расчетного счета за приобретенную ВТ:

Стоимость ВТ

НДС (18%)

Итого:

?

?

59000

?

?

59000

?

?

59000

?

?

59000

?

?

59000

?

?

59000

?

?

59000

?

?

59000

?

?

59000

?

?

59000

15.

Авансовый отчет №11 от 03.03.20__, справка бухгалтерии

На основании доку­ментов списываются расходы Усатовой Т.С.

- оплата проезда туда и обратно

- оплата гостиницы

- суточные (1 сутки) .

Начислен НДФЛ от суммы суточных Усатовой Т.С.

650

800

950

?

500

750

1560

?

600

660

540

?

1000

800

1300

?

300

600

560

?

700

660

540

?

450

640

640

?

800

800

660

?

900

660

880

?

400

200

600

?

16.

Приходный кассовый ордер № 57

Усатовой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

17.

Выписка из расчетного счета

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ

10000

12000

15000

10000

10000

15000

18000

30000

10000

15000

18.

Акт о вводе в эксплуатацию объекта основных средств №18

Введена в эксплуатацию вычислительная техника

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

19.

Авансовый отчет №42 от 13.03.20__ Борисова К.П..

Списываются фактические расходы по организации встречи и питания представителей поставщиков (кассовые и товарные чеки представлены)

250

300

200

500

150

250

300

400

300

250

20.

Авансовый отчет №43 от 14.03.20__ Немчина В.И.

Оприходованы согласно авансового отчета (кассовые и товарные чеки представлены) хоз. товары (прочие материалы)

800

700

900

600

600

900

1000

800

500

700

21.

Приход. кассовый ордер № 58,59

Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса:

А) Борисовым К.П.

Б) Немчиным В.И.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

22.

Расчетная ведомость

Начислена заработная плата:

- работникам за производство досок;

- работникам за производство фанеры;

- цеховому персоналу;

- аппарату управления;

-отпуска работникам предприятия;

-пособие по временной нетрудоспособности работнику бухгалтерии:

за первые три дня болезни;

за последующие дни болезни.

11800

8000

3000

5600

2300

1200

2000

15600

20000

3500

6900

3200

1100

1700

13200

15000

3600

5200

3900

900

2500

18300

20000

2900

9100

1200

500

1500

12400

20000

3000

8700

5200

1000

1300

11300

15000

2000

4200

2200

850

1600

16100

20000

3200

4200

1200

750

2300

12750

16000

2800

6450

3200

1200

2100

7800

15000

2000

4200

1700

500

1500

11350

17000

2500

5200

2100

1000

1700

23

Удержан НДФЛ с суммы оплаты труда работников предприятия

3500

4200

3700

2700

3200

4500

4700

3300

3800

2900

24.

Ведомость распределения затрат.

При выполнении операции расчеты производить в табл. № 12.

Начислены платежи в:

- ФСС

- ФФОМС

- ПФ РФ

- - НС и ПЗ

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

25.

Требования № 39,40,41

Отпущены со склада по учетным ценам:

Основные материалы:

-на производство досок

-на производство фанеры

прочие материалы:

- на содержание управленческих служб

3200

2000

1300

1500

7000

1200

2500

5000

1500

1500

3000

1000

2000

3000

1000

2500

4000

1300

2000

5000

1500

2500

5000

800

1500

3000

1500

2000

4000

1200

26.

Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения

- начислено и оплачено ООО «КПМГ» за аудиторские услуги, в т.ч. НДС (18%)

- начислено и перечислено за размещение рекламы на стендах выставочного комплекса, в т.ч. НДС (18%)

1062

1180

1062

1180

1062

1180

1062

1180

1062

1180

1062

1180

1062

1180

1062

1180

1062

1180

1062

1180

27

Ведомость выпуска готовой продукции.

Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене:

доски

фанера

30000

20000

30000

50000

40000

30000

40000

60000

30000

70000

40000

40000

40000

50000

40000

40000

20000

40000

30000

40000

28.

Счета-фактуры, платежные требования-поручения, расчет бухгалтерии

А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию:

- ООО "Лесная база № 1"

- ООО "Стройбаза"

- ООО "Лесоптторг"

Итого:

Б) начислен НДС бюджету от суммы реализованной продукции

47200

53100

49560

149860

?

53100

53100

53100

159300

?

70800

53100

53100

177000

?

53100

64900

64900

182900

?

70800

53100

35400

159300

?

47200

53100

64900

165200

?

53100

47200

35400

135700

?

53100

35400

70800

159300

?

54280

64900

35400

154580

?

53100

54280

35400

142780

?

29.

Ведомость распределения затрат (заполнить табл. 12)

Начислен резерв на оплату отпусков:

- работникам по производству досок;

- работникам по производству фанеры;

- цеховому персоналу;

- работникам заводоуправления

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

30.

Расчет бухгалтерии.

Результат оформить в таблицах 13, 14

Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным:

- на производство досок

- на производство фанеры

Итого:

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

31.

Начислено банку:

- за расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце

- проценты по банковскому кредиту

800

1400

800

1800

800

4000

800

5000

800

4500

800

5200

800

4900

800

6000

800

5000

800

4400

32.

Расчет бухгалтерии.

Результат оформить в табл. № 15

Распределены и списаны общепроизводственные расходы:

- на производство досок

- на производство фанеры

Итого:

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

33.

Расчет бухгалтерии.

Списываются на реализацию расходы по организации и управлению производством.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

34.

Расчет бухгалтерии

Выявлены и списаны отклонения фактической неполной производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (незавершенного производства нет):

- досок;

- фанеры.

Итого:

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

35.

Расчет бухгалтерии.

Списывается неполная фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет)

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

36.

Расчет бухгалтерии

Списываются расходы на продажу продукции

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

37.

Расчет бухгалтерии

Списывается финансовый результат от реализации продукции

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

38.

Расчет бухгалтерии

Предъявлен НДС бюджету к возмещению:

- по материалам

- по внеоборотным активам

- по услугам

Итого:

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

39.

Расчет бухгалтерии.

Начислен налог на имущество за 1 квартал

Для расчета воспользоваться табл. № 16

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

40.

Расчет бухгалтерии.

Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

41.

Расчет бухгалтерии.

Начислен условный расход (условный доход) по налогу на прибыль за 1 квартал

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

42.

Расчет бухгалтерии.

Рассчитать и начислить ОНА (отложенный налоговый актив) или ОНО (отложенное налоговое обязательство), выявленные при сравнении сумм амортизации в налоговом и бухгалтерском учете.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

43

Расчет бухгалтерии.

Рассчитать текущий налог на прибыль за I квартал.

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?