- •Задание по финансовому анализу
- •3.2 Структурный анализ денежных средств в таблице или графически
- •Структура поступлений и платежей от текущих операций по видам
- •Анализ основных средств и запасов
- •Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
- •Общая оценка структуры и динамики финансовых результатов
- •Выводы.
Задание по финансовому анализу
Структура активов и пассивов баланса (горизонтальный, вертикальный анализ по основным разделам в абсолютных и относительных показателях) – можно графически или в виде таблицы – за период 2015, 2016 годы.
Выводы по значимым изменениям (Например: Запасы увеличились (уменьшились) за счет сырья и материалов на такую то сумму; актив баланса изменился за счет того-то и т.д.)
Расчет финансовых коэффициентов (платежеспособности, ликвидности, автономии и т.д.)
Выводы
3.1 Анализ денежных средств
Характер операций
|
Показатель |
За отчетный период (2016) |
За пред- отчетный период (2015) |
Изменение |
Темп роста, % |
Остаток денежных средств на начало года, млн. руб. |
|
|
|
|
|
Текущие
|
Поступления, млн руб. |
|
|
|
|
Платежи, млн руб. |
|
|
|
|
|
Платежи на 1 руб. поступлений, коп. |
|
|
|
|
|
Чистые денежные средства от текущих операций, млн руб. |
|
|
|
|
|
Инвестиционные
|
Поступления, млн руб. |
|
|
|
|
Платежи, млн руб. |
|
|
|
|
|
Поступления на 1 руб. платежей, коп. |
|
|
|
|
|
Чистые денежные средства от инвестиционных операций, млн руб. |
|
|
|
|
|
Финансовые |
Поступления, млн руб. |
|
|
|
|
Платежи, млн руб. |
|
|
|
|
|
Платежи на 1 руб. поступлений, коп. |
|
|
|
|
|
Чистые денежные средства от финансовых операций, млн руб. |
|
|
|
|
|
Всего поступлений, млн руб. |
|
|
|
|
|
Всего платежей, млн руб. |
|
|
|
|
|
Чистый денежный поток (чистые денежные средства), млн руб. |
|
|
|
|
|
Остаток денежных средств на конец года, млн руб. |
|
|
|
|
|
Выводы