Глава II анализ финансовых показателей организации. Пути совершенствовния использования финансовых ресурсов

2.1 Анализ финансовых показателей коммерческого предприятия пао «Запсибкомбанк»

Публичное акционерное общество «Западно-Сибирский коммерческий банк» (далее по тексту – ПАО «Запсибкомбанк», Банк) входит в число лидеров Уральского региона по основным показателям: размеру чистых активов, величине кредитного портфеля, вкладов физических лиц и средств юридических лиц. Банк зарегистрирован на территории Российской Федерации 23 ноября 1990 года, является крупным финансовым институтом с богатой историей и крепкими традициями. Свою деятельность Банк осуществляет на территории Тюменской области (включая Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные округа), Свердловской, Челябинской, Нижегородской, Самарской, Новосибирской, Кемеровской, Омской, Волгоградской областей, республик Башкортостан и Татарстан,

г. Москвы и г. Санкт-Петербурга.

Полное фирменное наименование: Публичное акционерное общество «Западно-Сибирский коммерческий банк»;

Почтовый и юридический адрес: 625000, Россия, Тюменская область, г. Тюмень, ул. 8 Марта, 1;

ПАО «Запсибкомбанк» осуществляет свою деятельность в соответствии с Кодексом этических принципов банковского дела Ассоциации российских банков.

ПАО «Запсибкомбанк» является членом Ассоциации Российских банков, Ассоциации кредитных организаций Тюменской области, Саморегулируемой организации «Национальная финансовая ассоциация», Московской биржи, принципиальным членом Международных платежных систем VISA International и MasterCard Worldwide, участником S.W.I.F.T, участником Платежных систем: Виза, «МастерКард», «Сбербанк», «Близко», ВТБ, НКО АО НРД, «ОБЪЕДИНЕННАЯ РАСЧЕТНАЯ СИСТЕМА»,

ПАО «Запсибкомбанк» зарегистрирован в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act - сокращенно «FATCA»).

Произведем сравнительный анализ собственных средств и финансовых результатов предприятия ПАО «Запсибкомбанк» за 2016-2017г. (таблица 2, 3).

Собственные средства банка - прибыль текущего года и прошлых лет; резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. В составе собственных средств банка выделяют: собственный капитал, включающий уставный фонд (капитал). Информация о выполнении требований к капиталу банка на основе отчетности «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам», представлена в таблице 2.

Таблица 2

Состав собственных средств (капитала) Банка, тыс. рублей

Наименование показателя	На 01.01.2017г.	На 01.01.2016г.
Собственные средства (капитал), в том числе:	13 844 827	12 265 039
Уставный капитал, сформированный обыкновенными акциями	1 206 795	1 206 795
Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций	597 317	597 317
Резервный фонд, сформированный за счет прибыли предшествующих лет	181 050	181 050
Нераспределенная прибыль предшествующих лет	8 247 422	7 893 248

Продолжение таблицы 2

Нераспределенная прибыль текущего года (убыток текущего года)	490 220	(150 430)
Нематериальные активы	(129 906)	(600)
Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций	(60 229)	___
Базовый капитал	10 532 669	9 727 380
Добавочный капитал	___	___
Основной капитал	10 532 669	9 727 380
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки	2 127 785	2 149 376
Субординированный кредит (депозит, облигационный займ, субординированный заем) по остаточной стоимости	1 183 839	387 659
Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями	123	144
Эмиссионный доход, сформированный при размещении привилегированных акций	411	480
Дополнительный капитал	3 312 158	2 537 659
Норматив достаточности собственных средств (капитала)	13,8	12,4
Норматив достаточности базового капитала	10,7	10,1
Норматив достаточности основного капитала	10,7	10,1

Величина собственных средств (капитала) Банка по состоянию на 1 января 2017 года составила 13 844 827 тыс. рублей. Преобладающая доля в структуре собственного капитала приходилась на нераспределенную прибыль предшествующих лет (59,6%). Удельный вес фонда переоценки основных средств составил 15,4%. Следующими по значимости являются уставный капитал и эмиссионный доход (их общая доля составила 13,0%). Увеличение величины собственных средств (капитала) за 2016 год, обусловлено, главным образом, ростом нераспределенной прибыли на 994 824 тыс. рублей, а так включением субординированного займа в размере 893 770 тыс. рублей, предоставленного Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (ГК «АСВ») путем передачи облигаций федерального займа в рамках программы докапитализации региональных банков.

Таблица 3

Показатели работы ПАО «Запсибкомбанк» на 1 апреля 2017 года

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ	Март 2017 г.	Февраль 2017	Изменение
			Тыс. руб.	%
Активы нетто	113 785 530	115 239 149	−1 453 619	−1,26%
Чистая прибыль	300 028	230 215	+69 813	+30,33%
Капитал (по форме 123)	14 039 221	13 989 951	+49 270	+0,35%
Кредитный портфель	65 511 148	66 435 053	−923 905	−1,39%
Просроченная задолженность в кредитном портфеле	2 327 318	2 345 630	−18 312	−0,78%
Вклады физических лиц	66 084 674	65 177 869	+906 805	+1,39%
Вложения в ценные бумаги	15 815 946	15 197 497	+618 449	+4,07%
БАЛАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Активы нетто	113 785 530	115 239 149	−1 453 619	−1,26%
Кредиты физическим лицам	43 396 126	43 495 670	−99 544	−0,23%
Кредиты предприятиям и организациям	22 115 022	22 939 383	−824 361	−3,59%

Продолжение таблицы 3

Вклады физических лиц	66 084 674	65 177 869	+906 805	+1,39%
Средства предприятий и организаций	26 977 616	29 277 519	−2 299 903	−7,86%
Выпущенные облигации и векселя	495 590	495 590	0	0,00%
Капитал (по форме 123)	14 039 221	13 989 951	+49 270	+0,35%
ЛОРО-счета	92 984	66 441	+26 543	+39,95%
Чистая прибыль	300 028	230 215	+69 813	+30,33%
ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
Рентабельность активов-нетто	1,56	2,36	−0,81	−34,17%
Рентабельность капитала	10,30	19,82	−9,53	−48,07%
Уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю	3,55	3,53	+0,02	+0,62%
Уровень резервирования по кредитному портфелю	9,04	8,99	+0,06	+0,62%

Продолжение таблицы 3

Уровень обеспечения кредитного портфеля залогом имущества	138,03	135,64	+2,39	+1,76%
Валютный оборот к активам-нетто	2,76	0,75	+2,02	+270,51%
Оборот по валютным операциям в тыс. рублей	3 144 593	859 538	+2 285 055	+265,85%

Финансовые итоги по результатам деятельности за 1 квартал 2017 года:

Чистая прибыль по итогам работы за 3 месяца составила 431,8 млн. руб.

Собственные средства (капитал) на 1 апреля 2017 года составили 14,15 млрд. рублей, что на 8 % больше соответствующего показателя прошлого года.

Уставной капитал Запсибкомбанка - 1207 млн. рублей.

По состоянию на 1 апреля 2017 года чистые активы Банка составили 107,8 млрд. рублей, работающие активы – 102,1 млрд. руб., в том числе объем кредитного портфеля – 85, 5 млрд. руб.

По состоянию на 1 апреля 2017 года, привлеченные средства клиентов составили 92,4 млрд. рублей, средства физических лиц составили 65,48 млрд. руб., увеличившись за год на 10,1 %.