ВВЕДЕНИЕ
Актуальность работы заключается в том, что важнейшим аспектом движения финансовых потоков предприятия является формирование его финансовых ресурсов. Необходимо понимать, что успех коммерческой деятельности предприятия зависит не только от спроса на производимый им товар, но и от того, на сколько эффективно распределены его финансовые ресурсы.
Финансовые ресурсы предприятия – это собственные и привлеченные денежные средства, определяющие потенциальные возможности развития предприятия.
Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размешает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах, имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.
Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.
Цель курсовой работы: изучить общее понятие и основы финансовых ресурсов предприятия, произвести анализ собственных средств и финансовых результатов предприятия ПАО «Запсибкомбанк», разработать предложения по повышению эффективности использования финансовых ресурсов предприятия.
Объект исследования: коммерческая организация ПАО «Запсибкомбанк».
Предмет исследования: финансовые показатели коммерческого банка ПАО «Запсибкомбанк».
Задачи работы:
1. раскрыть общее понятие структуры финансовых ресурсов предприятия;
2. выявить структуру и основы финансовых ресурсов предприятия;
3. изучить функции финансовых ресурсов предприятия;
4. произвести анализ финансовых ресурсов на примере предприятия ПАО «Запсибкомбанк»;
5. разработать предложения по повышению эффективности использования финансовых ресурсов предприятия.
Структура курсовой работы обусловлена целями и задачами, состоит из введения, двух глав, заключения и списка информационных источников.
В первой главе - освещаются теоретические основы структуры финансовых ресурсов предприятия.
Во-второй главе произведен анализ финансовых ресурсов ПАО «Запсибкомбанк», проанализированы пути повышения эффективности использования финансовых ресурсов на предприятии.
Общий объем работы в целом составляет 22-25 страниц.
Глава I общее понятие и основы финансовых ресурсов предприятия
Ресурсы коммерческого банка их структура
Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.
По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства (таблица 1).
Таблица 1
Ресурсная база коммерческих банков
Собственные средства — средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.
Привлеченные средства — средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.
Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства, составляющие около 70—80% всех банковских ресурсов, которые по характеру образования можно классифицировать на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе. Структура собственных средств банка зависит от используемых им источников образования этих средств. Наибольший удельный вес в их структуре занимают средства различных фондов, создаваемые как в законодательном порядке (уставный, резервный), так и по инициативе банка для обеспечения роста собственного капитала и соответственно расширения объемов его деятельности.
Собственные средства банка.
Капитал — сумма источников собственных средств банка. К собственным средствам банков относят:
- уставный капитал,
- резервный фонд,
- специальные фонды,
- страховые резервы,
- добавочный капитал,
- нераспределенная в течение года прибыль.
Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.
1. Защитная функция означает защиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка; продолжение деятельности банка независимо от убытков банка.
2. Регулирующая функция проявляется в том, что размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности.
Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами их собственного капитала.
3. Оперативная функция (второстепенная, в отличие от нефинансовых организаций) СК заключается в том, что он является источником вложений в собственные материальные активы, источником развития материальной базы банка.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумулирования группируются следующим образом:
1) депозиты;
2) недепозитные привлеченные средства.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.
Формирование пассивов — базовая задача любого коммерческого банка. Для ее решения банки проводят пассивные операции.
Пассивные операции банка — это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка. В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.
В результате банки получают денежные средства, необходимые для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка.
Выделяют 4 формы пассивных операций коммерческого банка:
- вклады и депозиты юридических и физических лиц;
- кредиты, полученные от других банков;
- эмиссия ценных бумаг;
- отчисления от прибыли банков на формирование и увеличение фондов.
По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:
- срочные депозиты;
- депозиты до востребования;
- сберегательные вклады населения.
Срочные депозиты (вклады) зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты.
С владельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения. Срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Сумма срочного вклада должна быть неизменна в течение всего срока действия договора.
Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца.
Сберегательные вклады носят долгосрочный характер и могут служить источником долгосрочных вложений.
Их особенностью является то, что по ним можно производить дополнительные взносы.
Не депозитные источники привлечения средств коммерческого банка.
Значительная часть пассива банка образуется путем привлечения средств на расчетные, текущие, депозитные и др. счета КБ. В обобщенном виде все эти операции можно назвать депозитными. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования.
К не депозитным источникам привлечения ресурсов относятся:
- получение займов на межбанковском кредитном рынке;
- соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом;
- учет векселей и получение ссуд у ЦБ;
- продажа банковских акцептов;
- согласие на оплату, погашение;
- получение займов на рынке Евродоллара;
- выпуск облигаций и других ценных бумаг.