Тема 7. «Налог на прибыль организаций»

Задание 21. Какой существует порядок при определении доходов по налогу на прибыль организаций?

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 22. Какой существует порядок при определении расходов по налогу на прибыль организаций?

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 23. Определите налоговую базу и налоговую ставку, рассчитайте налог на прибыль за 1 квартал. Исходные данные для расчета в таблице 12 (вариант соответствует последней цифре порядкового номера в журнале).

Таблица 12.

Исходные данные для расчета налога на прибыль организаций

Показатели	Вариант
Доход от продажи товаров, работ ус-луг, тыс. руб.	1800	1500	2500	1800	2600	3900	4850	1400	5000	3800
Предоплата в счет предстоящих поста-вок товаров, работ услуг, тыс. руб.	500		1800		300		450		150
Вид деятельности		СХ			СХ			СХ		СХ
Стоимость услуг полученных, но не оплаченных за 1 квартал (в т.ч. НДС 18%), тыс. руб.	400	100	800	560	600	900	500	200	500	800
Стоимость ТМЦ оплаченных и спи-санных за 1 квар-тал (УСН и ЕНВД), тыс. руб.	800	600	750	480	600	350	400	400	600	900
Оплата труда сотрудникам, руб. тыс.	300	400	500	360	580	450	1000	500	2500	870
Стоимость услуг полученных, по капитальному ремонту ОС за 1 квартал (в т.ч. НДС 18%), тыс. руб.		400	300		250		800		600

* СХ – Сельхозпредприятие;

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 24. На основании произведенных расчетов в Задание23 напишите бухгалтерские проводки всех хозяйственных операций, которые могут быть при начислении и уплате налога. Данные представьте в виде таблицы 13.

Таблица 13.

Дата	Наименование хозяйственной операции	Сумма	Корреспонденция счетов
			Дебет	Кредит
1.	2.	3.	4.	5.

Задание 15. На основании произведенных расчетов в Задание 23 заполните расчет авансовых платежей.

23