МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ Г.В. ПЛЕХАНОВА»

ПЕРМСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

Факультет Коммерции

Кафедра Торгового дела и информационных технологий

ОДОБРЕНО:

Учебно-методическим советом

ПИ (ф) РЭУ им. Г.В. Плеханова

Ожгихина Анна Сергеевна

ИССЛЕДОВАНИЕ ТОРГОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Методические указания

по выполнению контрольной работы для студентов

заочной формы обучения

Для направления подготовки 38.03.06–Торговое дело

Профили: Коммерция

Маркетинг в торговой деятельности

Пермь 2017

ОГЛАВЛЕНИЕ

Кафедра Торгового дела и информационных технологий 1

Задача 2: 11

Вариант 4: 12

Теоретические вопросы: 12

Задача 1: 12

2. Информационное обеспечение анализа хозяйственной деятельности предприятий 14

Задача: 14

Задача 2: 15

1. Способ цепной подстановки в анализе хозяйственной деятельности предприятий 16

2. Диагностика вероятности банкротства субъекта хозяйствования 16

Задача 1: 16

Задача 2: 17

1. Анализ ценообразования на предприятии и ценовая политика; 18

2.Маржинальная концепция и ее применение в комплексном исследовании хозяйственной деятельности. 18

Задача 1: 18

Задача 2: 19

Вариант 8: 20

Теоретические вопросы: 20

1.Факторы, влияющие на эффективность использования основных производственных фондов; 20

2. Значение рейтинговой оценки предприятия. 20

Задача 1: 20

Задача 2: 21

Вариант 9: 22

Теоретические вопросы: 22

1. Факторный анализ финансовых результатов от продаж продукции; 22

2. Характеристика методов оценки эффективности инвестиционных вложений. 22

Задача 1: 22

Задача 2: 22

Вариант 10: 24

Теоретические вопросы: 24

Задача 1: 24

Задача 2: 25

Вариант 11: 26

Теоретические вопросы: 26

1. Определение резервов роста производительности труда 26

2. Диагностика вероятности банкротства субъекта хозяйствования 26

Задача 1: 26

Задача 2: 27

31

Контрольная работа 31

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

Студент выбирает вариант в зависимости от первой буквы своей фамилии:

Первая буква фамилии	Номер варианта
А,Б	1
В,Г	2
Д,Е	3
Ж,З	4
И	5
К	6
Л	7
М	8
Н,О	9
П	10
Р,С	11
Т,У	4
Ф,Х	6
Ц,Ч, Ш, Щ	8
Э,Ю,Я	10

Требования к содержанию контрольной работы:

• творческий, самостоятельный подход к изложению материала, умение выразить свое мнение по исследуемому вопросу;

• недопустимость механического переписывания материала учебника или лекций;

• цитирование первоисточников с ссылками на номер работы, указанный в списке используемой литературы, и страницу; наличие иллюстраций и таблиц;

Требования к оформлению контрольной работы:

• контрольная работа выполняется в формате А4 на компьютере, расчеты и оформление работы можно производить как в программе Microsoft Excel, так и Microsoft Word, стра­ницы должны быть пронумерованы;

• объем работы 20-24 страницы рукописного текста (ученическая тетрадь) или 8-20 страниц машинописного текста стандартного формата А4;

• титульный лист является первой страницей контрольной работы (номер страницы на титульном листе не проставляется). Образец титульного листа в приложении 1.

• на 2-ой странице дается план (содержание) работы; далее следуют наименования теоретических вопросов или практических заданий и ответы на них; все иллюстрации и таблицы должны быть пронумерованы, каждую иллюстрацию необходимо снабжать подрисуночной надписью, таблицы с заголовками должны быть помещены в тексте после абзацев, содержащих ссылки на них;

• тексты цитат заключаются в кавычки и сопровождаются сноской;

• в конце контрольной работы приводится список использованной литературы и иных источников информации в алфавитном порядке;

• небрежность в изложении и оформлении контрольной работы не допускается.

Выполнению контрольной работы должно предшествовать самостоятельное изучение студентом рекомендованной литературы и других источников информации, обозначенных в списке. По ходу их изучения делаются выписки цитат, составляются иллюстрации и таблицы.

Ответы на теоретические вопросы должны отражать необходимую и достаточную компетенцию студента, содержать краткие и четкие формулировки, убедительную аргументацию, доказательность и обоснованность выводов, быть логически выстроены.

Решения практических заданий должны сопровождаться краткими, но исчерпывающими пояснениями (аргументами).

Контрольная работа должна быть представлена в деканат факультета не позднее, установленного графиком срока. Контрольная работа, выполненная без соблюдения требований или не полностью, не зачитывается и возвращается студенту на доработку. В случае, если контрольная работа выполнена не по своему варианту, она преподавателем не зачитывается и возвращается студенту для ее выполнения в соответствии с вариантом, указанным в таблице.

До начала сессии студент получает проверенную преподавателем контрольную работу с исправлениями в тексте и замечаниями на полях, а также рецензию, в которой анализируются все ошибки и неточности, даются рекомендации по исправлению ошибок и выставляется оценка «зачтено» или «незачтено». Оценка «зачтено» является допуском к зачету по соответствующей учебной дисциплине. Работа с оценкой «незачтено» должна быть доработана и представлена на повторное рецензирование

Вариант 1:

Теоретические вопросы:

1. Виды анализа хозяйственной деятельности

2. Способы измерения влияния факторов в детерминированном анализе – способ цепной подстановки

Задача 1:

Исходные данные:

Таблица 1. Анализ состава и структуры актива баланса

Имущество	Начало года	Конец года
	Сумма	Сумма
Внеоборотные активы
1.Нематериальные активы	2150	3250
2.Основные средства	8000	9200
3.Незавершенное строительство	85	103
4.Долгосрочные финансовые вложения	637	711
Оборотные активы
1. Запасы	4560	10075
2.НДС	400	860
3.Дебиторская задолженность	6370	7150
4.Краткосрочные финансовые вложения	830	334
5.Денежные средства	800	900
ИТОГО

Таблица 2. Анализ структуры актива баланса

Имущество	Начало года		Конец года
	Сумма	Уд.вес	Сумма	Уд.вес	Абсол.	%	В % к балансу
Внеоборотные активы
1. Нематериальные активы
2.Основные средства
3.Незавершенное строительство
4.Долгосрочные финансовые вложения
Оборотные активы
1.Запасы
2.НДС
3.Дебиторская задолженность
4.Краткосрочные финансовые вложения
5.Денежные средства
ИТОГО

Заполнить таблицу, сделать выводы

Задача 2: Руководство фирмы решило инвестировать денежные средства в проекты А или Б. Данные о требуемых вложениях, сроках действия проектов, дисконтной ставке, предполагаемой годовой прибыли представлены в таблице 1.

Данные о инвестиционных проектах А и Б

Таблица 1

	Требуемые вложения	Срок действия проекта	Годовая прибыль	Ставка дисконта
Инвестиционный проект А	26 000 $	5 лет	16 000 $	8,25 %
Инвестиционный проект Б	34 000 $	5 лет	20 000 $	8,25 %

Выясните, какой проект является наиболее выгодным для инвестирования. Для этого необходимо рассчитать: коэффициент эффективности инвестиций, срок окупаемости инвестиций, произвести дисконтирование стоимости инвестиций, чистый поток прибыли за год, индекс настоящей стоимости инвестиций.

При расчете дисконтирования стоимости инвестиций проектов А и Б, данные заносите в таблицы 2 и 3 соответственно.

Таблица 2

Дисконтирование стоимости для проекта А

Год	Приток прибыли	Настоящая стоимость прибыли $	Неокупившиеся инвестиции $
0	(26 000)	(26 000)	(26 000)
1	16 000
2	16 000
3	16 000
4	16 000
5	16 000

Таблица 3

Дисконтирование стоимости для проекта Б

Год	Приток прибыли $	Настоящая стоимость прибыли $	Неокупившиеся инвестиции $
0	(34 000)	(34 000)	(34 000)
1	20 000
2	20 000
3	20 000
4	20 000
5	20 000

Полученные данные занесите в таблицу 4. Сделайте вывод.

Основные оценочные показатели проектов А и Б

Таблица 4

Проекты	Кэф.инв.	Срок окупаемости	NРV (5 %)	РVI (5 %)
Проект А
Проект Б
Критерии выбора	≥ 1	≤ min	≥ 0	≥ 1

Вариант 2:

Теоретические вопросы:

1. Принципы исследования хозяйственной деятельности предприятий торговли

2. Понятие, типы и задачи факторного анализа

Задача 1:

Дать оценку выполнения плана и динамики выпуска продукции.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год		Отклонение (+-)
		План	факт	от плана		от предыдущего года
				сумма	%	сумма	%
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Выпуск товаров и услуг в фактических ценах соответствующего года (без НДС и акциза), тыс. руб.	9239	12200	12658
2. Выпуск товаров и услуг в сопоставимых ценах (без НДС и акциза), тыс.руб.	11790	12200	12658

Сделать выводы.

Задача 2:

Руководство фирмы решило инвестировать денежные средства в проекты А или Б. Данные о требуемых вложениях, сроках действия проектов, дисконтной ставке, предполагаемой годовой прибыли представлены в таблице 1.

Данные о инвестиционных проектах А и Б

Таблица 1

	Требуемые вложения	Срок действия проекта	Годовая прибыль	Ставка дисконта
Инвестиционный проект А	50 000 $	5 лет	20 000 $	8,25 %
Инвестиционный проект Б	40 000 $	5 лет	15 000 $	8,25 %

Выясните, какой проект является наиболее выгодным для инвестирования. Для этого необходимо рассчитать: коэффициент эффективности инвестиций, срок окупаемости инвестиций, произвести дисконтирование стоимости инвестиций, чистый поток прибыли за год, индекс настоящей стоимости инвестиций.

При расчете дисконтирования стоимости инвестиций проектов А и Б, данные заносите в таблицы 2 и 3 соответственно.

Таблица 2

Дисконтирование стоимости для проекта А

Год	Приток прибыли	Настоящая стоимость прибыли $	Неокупившиеся инвестиции $
0	(50 000)	(50 000)	(50 000)
1	20 000
2	20 000
3	20 000
4	20 000
5	20 000

Таблица 3

Дисконтирование стоимости для проекта Б

Год	Приток прибыли $	Настоящая стоимость прибыли $	Неокупившиеся инвестиции $
0	(40 000)	(40 000)	(40 000)
1	15 000
2	15 000
3	15 000
4	15 000
5	15 000

Полученные данные занесите в таблицу 4. Сделайте вывод.

Основные оценочные показатели проектов А и Б

Таблица 4

Проекты	Кэф.инв.	Срок окупаемости	NРV (5 %)	РVI (5 %)
Проект А
Проект Б
Критерии выбора	≥ 1	≤ min	≥ 0	≥ 1

Вариант 3:

Теоретические вопросы:

1. Методы анализа хозяйственной деятельности предприятия

2. Оценка эффективности использования собственного и заемного капитала

Задача 1:

По данным таблицы произведите анализ выполнения плана товарооборота, для этого:

а) вычислите процент выполнения плана товарооборо­та за год и в каждом квартале;

б) определите процент увеличения товарооборота по сравнению с прошлым годом;

в) определите удельный вес товарооборота каждого квартала в прошлом и текущем годах, вычислите ко­эффициент ритмичности выполнения плана по кварталам в текущем году по сравнению с прошлым годом и с планом текущего года;

г) дайте оценку выполнения плана товарооборота за год и по кварталам, сделайте выводы о работе мага­зина.

Квартал	Отчетный год		Текущий год
	тыс. руб.	Уд. вес, %		План		Ожидаемое выполнение		% выпол-нения		Теку­щий год в% к отчет­ному
				Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
I	4099,2			4292,0		4417,7
II	3914,4			4117,0		4130,5
III	4267,2			4468,0		4615,5
IV	4515,2			4643,0		4794,3
Итого:	16800	100		17520	100	17958,0	100

Задача 2:

Руководство фирмы решило инвестировать денежные средства в проекты А или Б. Данные о требуемых вложениях, сроках действия проектов, дисконтной ставке, предполагаемой годовой прибыли представлены в таблице 1.

Данные о инвестиционных проектах А и Б

Таблица 1

	Требуемые вложения	Срок действия проекта	Годовая прибыль	Ставка дисконта
Инвестиционный проект А	10 000 $	3 года	15 000 $	8,25 %
Инвестиционный проект Б	5 000 $	3 года	20 000 $	8,25 %

Выясните, какой проект является наиболее выгодным для инвестирования. Для этого необходимо рассчитать: коэффициент эффективности инвестиций, срок окупаемости инвестиций, произвести дисконтирование стоимости инвестиций, чистый поток прибыли за год, индекс настоящей стоимости инвестиций.

При расчете дисконтирования стоимости инвестиций проектов А и Б, данные заносите в таблицы 2 и 3 соответственно.

Таблица 2

Дисконтирование стоимости для проекта А

Год	Приток прибыли	Настоящая стоимость прибыли $	Неокупившиеся инвестиции $
0	(10 000)	(10 000)	(10 000)
1	15 000
2	15 000
3	15 000
4	15 000
5	15 000

Таблица 3

Дисконтирование стоимости для проекта Б

Год	Приток прибыли $	Настоящая стоимость прибыли $	Неокупившиеся инвестиции $
0	(5 000)	(5 000)	(5 000)
1	20 000
2	20 000
3	20 000
4	20 000
5	20 000

Полученные данные занесите в таблицу 4. Сделайте вывод.

Основные оценочные показатели проектов А и Б

Таблица 4

Проекты	Кэф.инв.	Срок окупаемости	NРV (5 %)	РVI (5 %)
Проект А
Проект Б
Критерии выбора	≥ 1	≤ min	≥ 0	≥ 1

Вариант 4:

Теоретические вопросы:

1. Балансовый способ в анализе хозяйственной деятельности предприятий

2. Планирование аналитической работы на предприятии

Задача 1:

Показатели	Товарные группы							Итого:
	Мясо, мясо­продук­ты	Рыба, рыбо­продук­ты	Молоко, сыры, жиры	Мука, крупа, мака­роны	Карто­фель, овощи, фрукты	Сахар, кондит. изделия	Прочие товары
Товарооборот отчетного года, тыс.руб.	3192,0	1881,6	2772,6	1108,2	1495,2	2385,6	3964,8		16800
Удельный вес в товарообороте отчетного года, %
Товарооборот текущего года, тыс. руб.	3328,8	1962,2	2890,8	1156,3	1559,3	2487,8	4134,8		17520
Удельный вес в товарообороте по плану
Фактически за 9 месяцев	2501,0	1474,3	2171,9	868,8	1171,5	1869,9	3106,3		131637,7
Ожидаемый за 4-й квартал	911,7	537,3	791,1	316,8	426,6	680,4	1130,4		4794,3
Удельный вес группы товаров в ожидаемом товарообороте, %
Выполнение годового плана, %
Изменения товарооборота (+), %

Задача 2:

Руководство фирмы решило инвестировать денежные средства в проекты А или Б. Данные о требуемых вложениях, сроках действия проектов, дисконтной ставке, предполагаемой годовой прибыли представлены в таблице 1.

Данные о инвестиционных проектах А и Б

Таблица 1

	Требуемые вложения	Срок действия проекта	Годовая прибыль	Ставка дисконта
Инвестиционный проект А	17 000 $	4 года	23 000 $	8,25 %
Инвестиционный проект Б	18 000 $	4 года	30 000 $	8,25 %

Выясните, какой проект является наиболее выгодным для инвестирования. Для этого необходимо рассчитать: коэффициент эффективности инвестиций, срок окупаемости инвестиций, произвести дисконтирование стоимости инвестиций, чистый поток прибыли за год, индекс настоящей стоимости инвестиций.

При расчете дисконтирования стоимости инвестиций проектов А и Б, данные заносите в таблицы 2 и 3 соответственно.

Таблица 2

Дисконтирование стоимости для проекта А

Год	Приток прибыли	Настоящая стоимость прибыли $	Неокупившиеся инвестиции $
0	(17 000)	(17 000)	(17 000)
1	23 000
2	23 000
3	23 000
4	23 000
5	23 000

Таблица 3

Дисконтирование стоимости для проекта Б

Год	Приток прибыли $	Настоящая стоимость прибыли $	Неокупившиеся инвестиции $
0	(18 000)	(18 000)	(18 000)
1	30 000
2	30 000
3	30 000
4	30 000
5	30 000

Полученные данные занесите в таблицу 4. Сделайте вывод.

Основные оценочные показатели проектов А и Б

Таблица 4

Проекты	Кэф.инв.	Срок окупаемости	NРV (5 %)	РVI (5 %)
Проект А
Проект Б
Критерии выбора	≥ 1	≤ min	≥ 0	≥ 1

Вариант 5:

Теоретические вопросы:

1. Анализ состава и динамики балансовой прибыли

2. Информационное обеспечение анализа хозяйственной деятельности предприятий

Задача:

Исходные данные для расчетов:

Показатель	Обозначение	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (±)	Относительное отклонение
1.Выпуск товаров в и услуг (без внутризаводского оборота) в фактических ценах (без НДС и акциза), тыс.руб.	ВП	105000	119191,36
2.Среднегодовая стоимость активной части основных фондов, тыс.руб.	ОПФ	7680	8400
3.Материальные затраты, тыс.руб.	МЗ	28168	31746
4.Численность работников, чел.	ЧР	160	165
5.Количество действующих машин и оборудования, ед.	К	70	78
6.Количество отработанных машино-дней, дни	Д	250	245
7.Коэффициент сменности	Ксм	2	1,92
8.Продолжительность смены, час	П	7,5	7,3
9.Выработка продукции за один машино-час	ЧВ	0,4	0,445
10.Фондоотдача, руб.	ФО
11.Фондоемкость, руб.	ФЕ
12.Материалоотдача, руб.	МО
13.Материалоемкость, руб.	МЕ
14.Годовая выработка продукции на одного работника, тыс.руб.	ГВ

Методом абсолютных разниц произвести расчет влияния факторов на выпуск продукции. Исходная модель расчета:

ВП=К×Д×Ксм×П×ЧВ

Определить сумму резервов роста выпуска продукции. Сделать выводы.

Задача 2:

Руководство фирмы решило инвестировать денежные средства в проекты А или Б. Данные о требуемых вложениях, сроках действия проектов, дисконтной ставке, предполагаемой годовой прибыли представлены в таблице 1.

Данные о инвестиционных проектах А и Б

Таблица 1

	Требуемые вложения	Срок действия проекта	Годовая прибыль	Ставка дисконта
Инвестиционный проект А	56 000 $	5 лет	80 000 $	8,25 %
Инвестиционный проект Б	50 000 $	5 лет	70 000 $	8,25 %

Выясните, какой проект является наиболее выгодным для инвестирования. Для этого необходимо рассчитать: коэффициент эффективности инвестиций, срок окупаемости инвестиций, произвести дисконтирование стоимости инвестиций, чистый поток прибыли за год, индекс настоящей стоимости инвестиций.

При расчете дисконтирования стоимости инвестиций проектов А и Б, данные заносите в таблицы 2 и 3 соответственно.

Таблица 2

Дисконтирование стоимости для проекта А

Год	Приток прибыли	Настоящая стоимость прибыли $	Неокупившиеся инвестиции $
0	(56 000)	(56 000)	(56 000)
1	80 000
2	80 000
3	80 000
4	80 000
5	80 000

Таблица 3

Дисконтирование стоимости для проекта Б

Год	Приток прибыли $	Настоящая стоимость прибыли $	Неокупившиеся инвестиции $
0	(50 000)	(50 000)	(50 000)
1	70 000
2	70 000
3	70 000
4	70 000
5	70 000

Полученные данные занесите в таблицу 4. Сделайте вывод.

Основные оценочные показатели проектов А и Б

Таблица 4

Проекты	Кэф.инв.	Срок окупаемости	NРV (5 %)	РVI (5 %)
Проект А
Проект Б
Критерии выбора	≥ 1	≤ min	≥ 0	≥ 1

Вариант 6:

Теоретические вопросы: