Лекція № 10 Аналіз та оцінка фінансового стану банку

№

Назва показника

Методика розрахунку

Характеристика

1

Коефіцієнт надійності

Кн = ВК / З

(теоретично цей показник повинен бути більшим 30%)

Розраховується шляхом ділення власного капіталу банку (ВК) на його зобов’язання (З) і показує, на скільки відсотків власний капітал забезпечує зобов’язання банку, тобто скільки на 1 грн. зобов’язань припадає власного капіталу. Зменшення цього показника свідчить про погіршення надійності банку та підвищення ризику депозитної політики і навпаки.

2

Коефіцієнт фінансового важеля

Кфв = З / ВК

Цей коефіцієнт є обернено пропорційним до коефіцієнта надійності і показує на скільки зобов’язання перевищують власний капітал банку. Збільшення цього показника свідчить про зростання швидшими темпами зобов’язань банку ніж його власного капіталу і навпаки.

3

Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів

Ку = ВК / А

(теоретично цей показник повинен бути більшим 10%)

Розраховується шляхом ділення власного капіталу банку (ВК) на його загальні активи (А) і показує, яку питому вагу займає власний капітал банку у його загальних активах. Збільшення цього показника свідчить про зростання участі власного капіталу у формуванні активів банку при одночасному скорочення такої участі зобов’язань банку.

4

Коефіцієнт захищеності власного капіталу

Кз = КА / ВК

(теоретично цей показник не повинен перевищувати 1)

Розраховується шляхом ділення капіталізованих активів (КА) на власний капітал банку і показує, яка частина власного капіталу вкладена в основні засоби та нематеріальні активи, що дає змогу продати їх в разі настання такої необхідності. Але занадто високе значення цього показника свідчитиме про те, що банк втрачає частину своїх доходів. Капіталізовані активи – це основні засоби та нематеріальні активи.

5

Коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом

Кзда = ВК / ДА

Розраховується шляхом ділення власного капіталу банку на його дохідні активи (ДА) і показує у якій мірі власний капітал банку покриває його активи, які приносять дохід. Збільшення цього показника свідчитиме про покращення діяльності банку та зменшення ризиків для банку і навпаки.

6

Мультиплікатор капіталу

МК = А / ВК

Розраховується шляхом ділення активів банку на його власний капітал і показує відносний ступінь ризику банківської установи. Збільшення цього показника свідчить про зростання ризику банку, а зниження – про зменшення ризику, оскільки це свідчитиме про зростання капіталу банку швидшими темпами ніж його активів. Цей показник показує, скільки 1 грн. власного капіталу банку покриває кількість гривень активів.