Здание 1. Составьте финансовый план бизнес- плана

Он должен включать в себя:

1. Прогнозный расчет объема реализации продукции (услуг).

2. План доходов и расходов.

3. План денежных поступлений и выплат.

4. Баланс активов и пассивов

5. План по источникам и использованию средств.

6. Расчет точки достижения безубыточности.

7. Определите налоговый режим вашей организации и определите перечень уплачиваемых налогов(табл.1.).

Таблица 1

Налоги и отчисления за первый год деятельности

№ п/п	Наименование	Первый год (по кварталам) руб.					ИТОГО, руб.
		1 период	2 период	3 период	4 период
Всего:
1	Единый налог (УСНО), 6%
2	Единый налог (УСНО), 15%
3	ЕНВД
4	НДФЛ
5	УСНО на основе патента
6	Прочие налоги и сборы
7	Страховые взносы
8	Итого

Здание 2. Составьте раздел «Эффективность и риски проекта»

1.Рассчитайте основные результаты проекта: выручка, затраты, чистая прибыль (табл.2).

Таблица 2

Финансовые результаты за период

Показатели

по кварталам

Всего

I

II

III

IV

1.Поступление выручка от реализации продукции (без НДС)

2. Прочая реализация

3. Всего выручка

4. Общие затраты деятельности

в том числе - амортизация

5. Налоги и другие обязательные платежи, включаемые в себестоимость, всего

7. Финансовый результат (прибыль от реализации)

8. Погашение долга и выплата процентов за кредит

9. Налогооблагаемая прибыль

10. Налог на прибыль

9. Чистая прибыль

10. То же нарастающим итогом

2.Рассчитайте показатели экономической эффективности инвестиционного проекта: чистый дисконтированный доход, индекс доходности (рентабельности), срок окупаемости проекта, внутреннюю норму доходности и точку безубыточности(табл.3.).

3.Охарактеризуйте и оцените основные риски проекта (табл.4.). Для оценки используйте метод Файн Кинни

4.Опишите мероприятия по предотвращению риска и работе с его последствиями(табл.5.)

Таблица 3

Экономическая эффективность инвестиционных проектов

Показатель эффективности	Значение
1. Чистый доход (прибыль), руб.
2. Чистый дисконтированный доход, руб.
3. Индекс доходности (рентабельности), %
4. Внутреннюю норму доходности , %
5. Срок окупаемости проекта, год
6. Точка безубыточности, руб. (натуральных единицах)
7.Ожидаемый интегральный эффект, руб.

Таблица 3

Идентификация рисков проекта

№ п/п	Причина	Рисковое событие (риск)	Последствие

.

Таблица 4

План реагирования на риски

№ п/п	Описание риска	План по предотвращению риска	План реагирования на последствия риска

Материалы к изучению

9. Финансовый план

Составляется на основе:

8. Прогнозного расчета объема реализации продукции (услуг).

9. Плана доходов и расходов.

10. Плана денежных поступлений и выплат.

11. Баланса активов и пассивов

12. Плана по источникам и использованию средств.

13. Расчета точки достижения самоокупаемости (безубыточности).

Указанные планы составляются на период не менее трех лет. При этом расчеты первого года делаются с месячной разбивкой.

1. Прогнозный расчет объема реализации.

Этот раздел разрабатывается на основе показателей плана маркетинга, входящего в состав бизнес-плана. Используются также статистические данные, материалы специальных исследований рынка, опросы покупателей, торговых работников, мнения экспертов и т.д.

Репрезентативность социологических материалов, достоверность статистических данных, точность проведенных на их основе расчетов предполагаемых объемов реализации продукции (услуг) является основой для получения достоверных расчетов финансовых показателей.

2. План доходов и расходов включает следующие показатели:

а) Доходы от реализации продукции (услуг)

б) Себестоимость реализованной продукции.

в) Прибыль от реализации (а - б)

г) Общепроизводственные расходы (торговые издержки, представительские расходы, реклама, аренда помещений, заработная плата АУП, коммунальные расходы, страховка и т.д.)

д) Прибыль до уплаты налогов (в - г)

е) Налоги

ж) Прибыль после уплаты налогов (д – е).

3. План денежных поступлений и выплат

Главная цель этого плана – оценка потребности в денежных средствах для нормального функционирования предприятия, организации, а также проверка синхронности денежных поступлений и выплат, ликвидности предприятия, т.е. наличия на его счете денег, необходимых для погашения финансовых обязательств.

Исходя из этой цели, план имеет следующую структуру:

1. Наличие денег (на начало месяца)

2. Поступление денег (выручка от реализации, поступления по сетам, выписанным при продаже в кредит, полученные ссуды и другие поступления).

3. Итого поступления наличности

4. Общая сумма имеющейся наличности (1 +3).

5. Денежные выплаты (платежи за товары (услуги), заработная плата, плата за рекламу, арендная плата, страховые платежи, выплаты по кредиту, проценты за кредит, налоговые платежи и др.).

6. Прирост (+), недостаток (-) денежной наличности на конец месяца (4 – 6).

В ходе деятельности предприятия экономическая ситуация может измениться, поэтому целесообразно готовить несколько вариантов планов развития событий.