6 Финансовый план

Для осуществления проекта, кроме собственных средств, необходимо прибегнуть к заемным средствам. Для получения заёмных средств воспользуемся услугами банка АО «Сбербанк» в котором возьмём кредит на расширение производства в размере 400000 рублей под 22 % годовых.

Сумма ежемесячных процентов по кредиту определяется по формуле:

, (5)

где К – сумма кредита, руб.;

Т – проценты по кредиту, %;

Н – количество дней за месяц.

По формуле (5) определяем:

- январь, март, май, июль, август, октябрь, декабрь

П = = 7473 руб

- апрель, июнь, сентябрь, ноябрь

П = =7232 руб

- февраль

П = =6750 руб

Дан­ные рас­че­тов сформировать в таб­ли­це 7.

Таблица 7 – Рас­чет про­цен­тов по кре­ди­ту

Месяц	Количество дней в месяце	Сумма кредита, руб	Проценты по кредиту, %	Сумма процентов по кредиту, руб.
1	2	3	4	5
Ян­варь	31	400000	22	7473
Фев­раль	28	400000	22	6750
Март	31	400000	22	7473
Ап­рель	30	400000	22	7232
Май	31	400000	22	7473
Июнь	30	400000	22	7232
Июль	31	400000	22	7473
Ав­густ	31	400000	22	7473
Сен­тябрь	30	400000	22	7473
Ок­тябрь	31	400000	22	7232
Но­ябрь	30	400000	22	7232
Де­кабрь	31	400000	22	7473
Ито­го:	365	–	–	87989

Сред­не­ме­сяч­ные про­цен­ты по кредиту определяются по формуле:

П = ∑ П / 12, (6)

По формуле (6) определяем:

П = = 7332 рубля

Сум­ма ос­нов­но­го пла­те­жа по кре­ди­ту определяется:

По = К / 12, (7)

По формуле (7) определяем:

По = = 33333 рублей

Об­щая сум­ма еже­ме­сяч­но­го пла­те­жа по кре­ди­ту определяется:

∑Пмес = П + По, (8)

По формуле (8) определим:

∑Пмес = 33333 + 7332 = 40665 рублей.

7 Расчет производственной себестоимости

Себестоимость – это стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, ОПФ, трудовых ресурсов и других затрат на её производство и реализацию.

Себестоимость готовой продукции изменяется в зависимости от объема затрат при её изготовлении. Таким образом, существуют следующие виды себестоимости: технологическая, цеховая, производственная и полная себестоимость.

В себестоимости продукции отражаются все текущие издержки производства.

При формировании расходов должна быть обеспечена группировка по следующим элементам:

1.материальные расходы;

2.затраты на оплату труда;

3.амортизация;

4.прочие расходы.

Данные по производственной себестоимости сведём в таблицу 8.

Таблица 8 – Расчет производственной себестоимости

Наименование калькуляционных статей	Ед. измерения	Сумма	Структура себестоимости, %
1	2	3	4
Амортизационные отчисления	Рубль	17146	0.2
Заработная плата	Рубль	113750	1.28
Страховые взносы	Рубль	34123	0.38
Материальные расходы	Рубль	8705040	97.5
Электроэнергия	Рубль	14515	0.47
Топливо	Рубль	714	0.008
Сумма погашения по кредиту	Рубль	40665	0.16
Итого:	Рубль	8925953	100

Калькуляцию себестоимости на единицу продукции определить по формуле:

, (9)

где ∑ З – общая сумма затрат (производственная себестоимость), руб.;

Q – объем продукции, ед.

=38808 руб