19. Экономическая сущность страхования

Страхование - экономическая категория, которая представляет собой систему экономических отношений, включающая, во-первых, образование за счет взносов юридических и физических лиц специального фонда денежных средств и, во-вторых, его использование для возмещения материального ущерба и оказания денежной помощи при наступлении страховых событий.

Страхование - составная часть финансов, но отношения страхования имеют целый ряд особенностей:

• денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;

• при страховании нанесенный ущерб распределяется между участниками страхования;

• при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;

• страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.

Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей – нетто – платежей, предназначенных для возмещения материального ущерба и накладных расходов на содержа­ние страховой организации. Поэтому вся сумма нетто – платежей возвращается в форме возмещения ущерба (данный признак относится прежде всего к страхованию жизни).

При имущественном страховании, страховании ответственности и при других видах рискового страхования выплаты страхового возмещения, происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих вып­лат отлично от возврата страховых платежей.

Страхование - это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба.

Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:

• централизованный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах, распоряжается им Правительство;

• фонды самострахования создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных и страховых фондов, фондов риска; существуют в денежной и натуральной формах;

• фонды страховщика создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.

Экономической сущности страхования соответствуют его функции, которые выражают общественное назначение данной категории. В качестве функции категории страхования можно выделить следующие:

1. Рисковая функция. Перераспределение риска между участниками страхования.

2. Предупредительная функция. Использование части средств на уменьшение вероятности наступления страхового случая.

3. Сберегательная функция. Страхование используется для накопления денежных средств (страхование на дожитие)

4. Контрольная функция. Контроль за формированием и использованием страховых фондов.

В целом экономическую сущность страхования характеризуют следующие признаки:

• наличие перераспределительных отношений;

• наличие страхового риска и критерия его оценки;

•формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

• сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

• солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

• замкнутая раскладка ущерба;

• перераспределение ущерба в пространстве и во времени;

•возвратность страховых платежей (распределенная в пространстве и во времени);

• самоокупаемость страховой деятельности.