19. Сущность и функции финансов домашних хозяйств

Рыночная экономика характеризуется сложной субъектной структурой. Субъектами рыночной экономики являются: предприниматели, наемные работники, владельцы ссудного капитала, собственники ценных бумаг, торговцы, конечные потребители и т.д. Субъектная структура рыночного хозяйства - это система взаимоотношений между множеством участников товарно-денежных отношений, выражающая их цели, экономические интересы, формы организации и взаимодействия по поводу движения товаров и услуг. Основными субъектами рыночного хозяйства являются домашние хозяйства, организации и государство. Домашнее хозяйство является одним из основных субъектов современной экономики, ее первичным элементом, поскольку и организации, и государство созданы для удовлетворения потребностей и защиты интересов граждан.

Понятие "домашнее хозяйство" включает хозяйство совместно проживающих людей, осуществляющих различные виды деятельности, вследствии чего образуются и используются финансовые ресурсы и доходы, формируется общий бюджет. Домашнее хозяйство часто отождествляться с понятием семьи, вместе с тем в состав домашнего хозяйства может входить один человек. Оно может включать лиц, не являющихся родственниками, но ведущими совместное хозяйство. Домашнее хозяйство - это экономическая единица, которая функционирует в потребительской сфере экономики, обеспечивает производство и воспроизводство человеческого капитала, самостоятельно принимает решения, является собственником и поставщиком какого-либо фактора производства в рыночной экономике, стремится к максимальному удовлетворению личных потребностей. Домашние хозяйства являются не только конечными потребителями различных благ, но и их производителями. Производимая домашними хозяйствами продукция предназначена как для собственного потребления, так и на продажу, поэтому соответственно выделяют нерыночные и рыночные домашние хозяйства.

Роль домашнего хозяйства в экономике велика, потому что большая часть ВВП в виде товаров и услуг потребляется домохозяйствами, следовательно, домохозяйства формируют спрос. Домохозяйства создают накопления финансовых ресурсов, образуются сбережения, которые являются источником инвестиций в разных сферах экономики. Домашнее хозяйство является учетно-статистическим показателем, использующимся для анализа состояния общества, поскольку домашние хозяйства участвуют во всех процессах, происходящих в экономике.

Финансы домашних хозяйств являются частью финансовой системы России. Финансы домашних хозяйств участвуют в воспроизводственном процессе, через финансы домашних хозяйств осуществляется процесс накопления и сбережения финансовых ресурсов частных лиц. Финансы домашних хозяйств являются экономической категорией со своей спецификой, заключающейся в социальном назначении, и в наименьшей степени подвержены регулированию со стороны государства. Домашние хозяйства самостоятельно формируют и используют свои денежные фонды. Однако государство может изменить общую величину дохода, получаемую домашними хозяйствами, например, путем увеличения налогов на доходы физических лиц или выплачивая дополнительные бюджетные средства в сфере образования, здравоохранения, социального обеспечения.

Финансы домашних хозяйств представляют собой объективные, реально существующие денежные отношения, возникающие в процессе формирования и распределения денежных средств. Такие денежные отношения бывают внутренними и внешними по отношению к домашним хозяйствам.

Внутренними финансовыми отношениями являются денежные отношения, участвующие в формировании семейных бюджетов с целью текущего использования, долгосрочного применения на цели капитального характера или вложений в реальные и финансовые активы.

Внешними финансовыми отношениями выступают денежные отношения между домашними хозяйствами и государством по уплате налогов и обязательных взносов и платежей; страховыми компаниями в процессе уплаты страховых взносов при формировании страховых фондов; банками при получении потребительских кредитов, их погашении и уплате процентов по ним. Такие финансовые отношения могут возникать между домашними хозяйствами и другими финансово-кредитными институтами в процессе различных финансовых операций, а также представителями фирм, организаций, предприятий, корпораций при выплате заработной платы и формировании валового внутреннего продукта, другими домашними хозяйствами в процессе формирования общих денежных фондов.

В процессе распределения общей стоимости всего произведенного общественного продукта возникают финансы домашних хозяйств. Частные лица продают свою рабочую силу в процессе производства этого продукта и поэтому имеют право на ее оплату. Финансы домашних хозяйств участвуют как в первичном, так и вторичном распределении стоимости совокупного общественного продукта. Выплата заработной платы является первичным распределением, а получение социальных трансфертов, например пенсий, дотаций населению, - вторичным распределением созданного продукта.

Финансы домашнего хозяйства выполняют следующие функции: распределительную, контрольную, регулирующую.

Функции раскрывают экономическую сущность домашнего хозяйства. Другие функции домашних хозяйств, например инвестиционная или функция обеспечения жизненных потребностей, являются производными от общих функций финансов.

Сущность финансов домашних хозяйств проявляется через функции, к которым относятся распределительная, контрольная и регулирующая. Все остальные функции являются производными от общих функций финансов, например, инвестиционная или функция обеспечения жизненных потребностей населения.

Распределительная функция финансов выражается в распределении на последней ступени стоимости валового внутреннего продукта между всеми участниками домашних хозяйств. К участникам домашних хозяйств относятся дети, совершеннолетние неработающие члены семьи. Поэтому через распределительную функцию каждый человек получает денежные средства для поддержания жизни. Распределяется семейный бюджет после выплаты всех налогов и других обязательных платежей.

Контрольная функция домашних хозяйств выражается в поддержании определенного уровня потребления, обычного для каждой семьи и ее членов, поскольку этот уровень может изменяться, повышаясь или снижаясь, под воздействием различных макроэкономических факторов и микроэкономических ситуаций.

Регулирующая функция домашних хозяйств заключается в сбалансированном развитии домашних хозяйств при согласовании интересов и взаимопонимании участников домашних хозяйств на основе перераспределения денежных средств или путем саморегулирования.

Дж. Кейнс к производным функциям финансов домашних хозяйств можно отнести инвестиционную функцию. Она выражается во вложениях накопленных средств в реальное производство или финансовые инструменты. Здесь целесообразно учесть, что рост потребительских расходов способствует развитию производства.

К особенностям функционирования финансов домашних хозяйств целесообразно отнести подчиненность экономических целей и решений социальной составляющей. Сами решения не формализованы и пригашаются нередко на основе интуиции или жизненного опыта. Как правило, домашние хозяйства не ведут баланса доходов и расходов денежных средств, но формируют структуру своих будущих активов (жилье, садовые участки и т.д.), кроме того, домашние хозяйства планируют фонд рабочего времени.

Финансовые решения домашних хозяйств выражаются в основном в распределении полученных доходов. Домашние хозяйства могут располагать первоначальным капиталом, представленным социальными трансфертами, потребительским кредитом, имеющимся доходом домашних хозяйств или прочими ресурсами (например, выигрышем).

К специфике финансов домашних хозяйств можно также отнести значительную долю неоплаченных работ, например, по ведению домашнего хозяйства, воспитанию детей и т.п. Доля неоплаченных работ в финансах домашних хозяйств выше, чем оплачиваемых. Причем чем больше детей, тем выше доля неоплаченных работ, и выше должен быть уровень доходов. Государство путем использования социальной помощи выравнивает доходы домашних хозяйств с различным количеством детей и доходом.