Порядок кредитования в зависимости от класса кредитоспособности

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения.

Кредитование заемщиков первого класса банк осуществляет на самых выгодных для заемщика условиях. Банк может открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (доверительные) кредиты без обеспечения с взиманием пониженной процентной ставки на срок до 60 дней.

Кредитование клиентов второго класса осуществляют на обычных условиях, т. е. при наличии соответствующих форм обеспечения (залога имущества, договора поручительства, гарантии и т. д.). Процентные ставки зависят от вида обеспечения, спроса на кредиты на рынке ссудного капитала, учетной ставки НБРК и других факторов.

Кредитование заемщиков третьего класса связано для банка с большим риском неплатежа. Если банк решается на выдачу ссуды заемщику третьего класса, то ее размер не должен превышать величины уставного капитала последнего. Процентную ставку за кредит устанавливают на более высоком уровне, чем для заемщиков второго класса. Если кредит был выдан клиенту до ухудшения финансового положения, то банк вправе изучить причины и условия негативной ситуации, чтобы уберечь предприятие от банкротства. При невозможности улучшить платежеспособность клиента банк вправе прекратить его дальнейшее кредитование и приступить к взысканию ранее выданных ссуд в порядке, установленном Гражданским кодексом РК.. Банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) должника, не исполняющего обязательства по кредитному договору.

Оценка кредитоспособности малых предприятий.

Оценка кредитоспособности предприятий (фирм) производится по вышеуказанным критериям и показателям. Аналогично все эти показатели можно использовать для оценки кредитоспособности мелких предприятий. Однако, из-за отсутствия лицензий и аудиторских заключений о деятельности мелких предприятий, банки больше используют правило по изучению характера заемщика, его репутацию, личное интервью, посещение фирмы. Общая оценки мелких заемщиков содержит:

• оценка делового риска;

• наблюдение за работой клиента;

• личное интервью с владельцами предприятия (фирмы);

• оценка личного финансового положения владельца.

Оценка кредитоспособности физического лица производится банками на основе изучения финансового положения и имущества клиента, состава семьи, личностных характеристик, дохода и потребности в ссуде и т.д. Изучается кредитная история заемщика, стабильность дохода, продолжительность работы на одном месте, адрес проживания, размер капитала.

Система скоринговой оценки кредитоспособности частных лиц вот уже несколько лет получает развитие в казахстанских банках. В настоящее время экспресс - кредиты предлагают 4 банка. Однако скоринг главным образом используется для укрепления партнерских связей кредитных и торговых организаций в форме, когда сотрудник банка, находясь непосредственно в магазине, - принимает от желающих купить товар в кредит заполненные анкеты, содержащие необходимую информацию о клиентах (персональные данные; данные документа, удостоверяющего личность; адрес регистрации по месту жительства; адрес фактического проживания: социальный статус; семейное положение; количество детей и иждивенцев: размер личного и семейного дохода; тип недвижимости; сведения об образовании и месте работы и др.). Приспособленные для быстрой обработки такие анкеты оперативно передаются в соответствующее подразделение банка, где с учетом материалов собственного архива принимается решение о выдаче или отказе в кредите. Эта процедура занимает около одного часа. При положительном решении параметры кредитования (размер процента, сумма и срок ссуды, величина первоначального собственного взноса) устанавливаются в зависимости от оцененной в баллах надежности заемщика и социальной значимости приобретаемого им товара.

Резюме

1. Кредитоспособность клиента коммерческого банка – это способность заемщика в полной сумме  и в установленные сроки ссуды вернуть долг банку с уплатой процентов. 2. Кредитоспособность заемщика (клиента) выступает для банка – кредитора основным качественным критерием для установления кредитных взаимоотношений. 3. Мировая практика, опыт российских и казахстанских банков показывает наличие разработанных методов оценки кредитоспособности клиентов банка. 4. Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка (5 групп) являются важными инструментами при анализе финансовой отчетности предприятий (фирмы). 5. Клиенты банка по степени кредитоспособности делятся на три класса, и этот механизм заложен в Методических указаниях по анализу банками кредитоспособности заемщика (Нацбанк Республики Казахстан). 6. В основе определения кредитоспособности лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг, специфичный для каждого банка. В зависимости от величины основных коэффициентов  количества набранных баллов заемщики распределяются на три класса кредитоспособности. 7. Основа оценки рисков, присущих потенциальному заемщику, складывается с помощью различных показателей, определяющих репутацию заемщика, его финансовые возможности по погашению кредита, капитал фирмы, качество и достаточность обеспечения, общие экономические условия. 8. Анализ информационной базы о клиентах должен включать комплексную оценку сведений о клиенте из архива банка, информацию, полученную от деловых партнеров, данные отчетов специализированных агентств, анализ финансовой отчетности, личные впечатления кредитного инспектора, сложившиеся при беседе с клиентом.

Дополнительные показатели кредитоспособности заемщика.

	Наименование показателя	Сокращение	Экономическое содержание	Алгоритм расчета
	1	2	3	4
1.	Прибыль на инвести­руемый капитал	П и. к.	Характеризует эффек­тивность использования основных и оборот­ных средств заемщика. Если П и.к. больше 1, то это говорит о доста­точности у заемщика собственных оборот­ных средств	Балансовая прибыльОбщие активы
2.	Норма валовой прибыли	Н в. п.	Показывает долю при­были в доходах. Чем выше этот показатель, тем рентабельнее заемщик	Балансовая прибыль/ Выручка от реализации продукции -       НДС
3.	Норма чистой прибыли	Н ч. п.	Показывает долю чис­той прибыли в доходах. Чем выше этот по­казатель, тем надежнее заемщик.	Прибыль после вычета процентов и налога/ Выручка от реализации продукции — НДС
4.	Коэффи­циент оборота активов	К о. а.	Характеризует эффек­тивность использова­ния активов. Чем выше этот показатель, тем больше оборачивае­мость инвестирован­ного капитала	Выручка от реализации продукции — НДС/ Инвестиционный капитал
5.	Коэффи­циент оборота основных средств	К о. о. с	Характеризует эффек­тивность использова­ния заемщиком основ-средств. Чем выше этот показатель, тем боль­ше оборачиваемость основных средств	Выручка от реализации продукции - НДС/ Основные средства
б.	Период оборота кредиторов	П о. к.	Показывает, сколько времени необходимо заемщику, чтобы рас­считаться с поставщи­ками за товары и ус­луги. Оборот креди­торской задолженности будет улучшаться в том случае, если кредитор­ская задолженность будет снижаться за счет роста объема реализованной про­дукции.	Среднеарифмети­ческое значение кредиторской за­долженности за от­четный период( ко­личество дней в отчетном периоде)/ Затраты на произ­водство реализован­ной продукции
7.	Соотноше­ние собст­венных и заемных средств	С. 3.	Характеризует финан­совую независимость заемщика от заемных источников. Чем ниже этот показатель, тем надежнее заемщик	Заемные средства/собственные средства
8.	Период оборота дебиторов	П. о.д.	Характеризует период времени, в течение которого заемщик способен получить платежи за проданный товар, т. е. обеспечить движение денежных средств и выполнить долговые обязательства	Среднеарифмети­ческое значение дебиторской за­долженности за отчетный период (количество дней в отчетном периоде)/. Выручка от реали­зованной продук­ции
9.	Период обращения товарных запасов	П. о. т.	Характеризует обора­чиваемость товарных пасов. Чем ниже этот показатель, тем надеж­нее заемщик.	Средние запасы (количество дней в отчетном периоде)/ Затраты на произ­водство реализо­ванной продукции
10.	Оборачи­ваемость кредитор­ской задол­женности	О к. з.	Показывает изменения состояния дел с креди­торской задолжен­ностью, отражает ди­намику за определен­ный период	Выручка от реализованной продукции за год/ Среднеарифмети­ческая сумма кре­диторской задол­женности за год
11.	Оборачи­ваемость оборотных средств	0 о. с.	Характеризует эффек­тивность использования оборотных средств. Чем выше оборачиваемость оборотных средств, тем надежнее заемщик	Выручка от реализованной продукции за год/ Среднеарифмети­ческая сумма за год
12.	Оборачи­ваемость дебитор­ской задолжен­ности	0 д. з.	Показывает изменения состояния дел с деби­торской задолжен­ностью за анализи­руемый период	Выручка от реализованной продукции за отчетный период/. Среднеарифмети­ческая сумма деби­торской задолжен­ности за отчетный период

Отраслевой уровень коэффициентов, позволяющих определить класс заемщика.

Наименование отрасли	Коэф-т ликвидности			Коэф-т покрытия			Показатель обеспеченности собственными оборотными средствами
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	1 кл.	2 кл.	3 кл.	1 кл.	2 кл.	3 кл.	1 кл.	2 кл.	3 кл.
Промышленность	Более 1,5	1,0-1,5	Менее 1,0	Более 2,0	1,5-2,0	Менее 1,5	Более 0,7	0,5-0,7	Менее 0,5
Сельское хоз-во	Более 1,2	1,0-1,2	Менее 1,0	Более 2,0	1,5-2,0	Мене 1,5	Более 0,3	0.2-0,3	Мене 0,2
Торговля	Более 1,2	1,0-1,2	Менее 1,0	Более 2,0	1,0-1,2	Менее 1,0	Более 0,5	0,2-0,5	Менее
Транспорт и дорожное хоз-во	Более 1,5	1,0-1,5	Менее 1,0	Более 2,0	1,5-2,0	Менее 1,0	Более 0,7	0,5-0,7	Менее 0,5
Строительство	Более 1,5	1,0-1,5	Менее 1,0	Более 2,0	1,5-2,0	Менее 1,5	более 0,7	0,5-0,7	Менее 0,5
Связь	Более 1,5	1,0-1,5	Менее 1,0	Более 2,0	1,5-2,0	Менее 1,5	Более 0,7	0,5-0,7	Мене 0,5
Материально-техническое снабжение	Более 1,2	1,0-1,2	Менее 1,0	Более 1,2	1,0-1,2	Менее 1,0	более 0,4	0,2-0,4	Менее 0,2

 

Пример определения суммы баллов.

Показатели	Рейтинг показателей %	Вариант 1		Вариант 2		Вариант 3
		класс	баллы	класс	баллы	класс	баллы
К.л.	40	1	40	2	80	3	120
К.п.	40	1	40	2	80	3	120
П.осс.	20	1	20	2	40	3	60
Итого		1	100	2	200	3	300

Показатели	Рейтинг показателей %	Вариант 4		Вариант 5		Вариант 6
		класс	баллы	класс	баллы	класс	баллы
К.л.	40	I	40	III	120	I	40
К.п.	40	II	80	III	120	I	40
П.осс.	20	III	60	II	40	III	60
Итого		II	180	III	280	I	140

 При коэффициентах и показателях, все значения которых соответствуют 1 классу количество баллов равно 100, 2 классу – 200 и 3 классу – 300.  (варианты 1,2,3). Поэтому при промежуточной величине баллов от 100 до 150 присваивается 1 класс (надежный заемщик), от 151-250 – 2 класс (неустойчивый заемщик), от 251-300 – 3 класс (ненадежный заемщик). В 4 варианте значение показателей 180 баллов позволяет присвоить 2 класс, в 5 варианте при 280 баллах – 3 класс и в 6 варианте при 140 баллах – 1 класс.

20