- •Введение
- •Данные для выполнения задания.
- •Ведомость остатков по счётам бухгалтерского учёта на 1 января.
- •Остатки незавершенного производства на 1 января (руб.)
- •Задание 1. Учёт кассовых операций.
- •Кассир ___________________________________________________
- •Записи в кассовой книге проверил и документы в
- •Бухгалтер ___________________________________________________
- •Кассир ______________________________________________
- •Записи в кассовой книге проверил и документы в
- •Бухгалтер ___________________________________________________
- •Кассир ___________________________________________________
- •Записи в кассовой книге проверил и документы в
- •Бухгалтер ___________________________________________________
- •Задание 2. Учёт операций по расчётному счёту.
- •Исходящий остаток: …..
- •Исходящий остаток: …….. Задание 3. Учёт операций по специальным счётам.
- •Задание 4. Учет расчетов с подотчетными лицами.
- •Задание 5. Учет кредитов и займов.
- •Задание 6. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, субсчёт "расчёты по авансам выданным".
- •Задание 7. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.
- •Задание 8. Учет расчетов по возмещению материального ущерба.
- •Задание 9. Составление расчетно-платежной ведомости.
- •Задание 10. Учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению.
- •Задание 11. Учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами.
- •Задание 12. Учет расчетов по претензиям 76/2
- •Задание 14. Учёт материалов.
- •Задание 15. Учёт основных средств.
- •Задание 16. Учет износа (амортизации) основных средств.
- •Задание 17. Учёт нематериальных активов.
- •Задание 18. Учёт финансовых вложений.
- •Задание 19. Учёт готовой продукции.
- •Задание 21. Учет расчетов с бюджетом.
- •Откройте ведомость 37-апк и запишите в нее остатки на 1.01.200..Г.
- •Раздел 2. Расчёт среднегодовой стоимости имущества организации.
- •Среднегодовая стоимость имущества на отчётную дату ______________
- •Задание 22. Учет финансовых результатов.
- •Задание 23. Заключение учетных регистров и составление главной книги.
- •Составление основных форм отчета.
- •Приложение
- •Сальдо на начало месяца по Главной книге_____________________
- •Сальдо на конец месяца______________
- •Сальдо на начало месяца по Главной книге_____________________
- •Сальдо на конец месяца______________
- •Сальдо по счёту на начало месяца___________
- •Сальдо по счёту на конец месяца_____________ Оборотная сторона аналитические данные по счетам 55 и 56
- •Исполнители Главный бухгалтер
- •1.Издержки производства
- •2. Расчёт затрат на производство по экономическим элементам
- •3. Расчёт себестоимости товарной продукции
- •Ведомость учёта материальных ценностей, товаров и тары
- •I.Сводные данные по приходу материальных ценностей и расчёт отклонений
- •II. Движение по счёту (субсчёту)
- •Ведомость учета депонированных сумм по невыданной заработной плате
- •Ведомость учёта затрат по капитальным вложениям и ремонту
- •Раздел 1 Раздел 2
- •Форма №72 - апк
- •Ведомость 83 - апк производственный отчёт №___ по прочим видам затрат (расходов) «__»_____________200_г.
- •I.Вид затрат (расходов)_____________________________________________________________
- •Для заметок
Исходящий остаток: …….. Задание 3. Учёт операций по специальным счётам.
Выписка банка по сч.55 "Специальные счета" Субсчет I "Аккредитивы"
( с позиций банка)
Дата |
ОПЕРАЦИИ |
Д |
К |
Кор. счёт |
16.01. |
Открыт аккредитив с расчётного счёта на имя ОАО "Лесное», Пермской области |
|
15000 |
|
22.01. |
Оплачен счёт ОАО "Лесное" за лес |
14400 |
|
|
29.01. |
Неиспользованный остаток аккредитива возвращен на расчётный счёт |
600 |
|
|
Субсчет 2 "Чековые книжки" ( с позиции банка) |
||||
Дата |
ОПЕРАЦИИ |
Д |
К |
Кор. счёт |
16.01. |
Депонированы средства в лимитированную чековую книжку |
|
5000 |
|
30.01 |
Оплачен счет № 47 от 29.01 ОПОГАТ-2. |
2400 |
|
|
Произвести записи в ж/о 3 и ведомость
Записи в ж/о № 3-АПК сверьте с записями в ж/о № 2-AIIK.
Задание 4. Учет расчетов с подотчетными лицами.
Необходимые регистры и документы: журнал-ордер № 7, бланки авансовых отчетов — 2 шт.
I. Откройте ж/о 7, по кредиту сч.7l "Расчеты с подотчетными лицами" и запишите в него остатки по расчетам с подотчетными лицами по состоянию на I.ОI.200.. г. на основании приводимых ниже данных.
№ п/п |
Фамилия, имя отчество |
Дата возникновения задолженности |
Остаток на начало месяца |
|
Д |
К |
|||
1 |
Соловых АГ |
28.12 |
360 |
|
2. |
Петренко АЛ |
28.12 |
80 |
|
3. |
Киреев АП |
30.12 |
|
126 |
|
ИТОГО: |
|
440 |
126 |
Составьте авансовый отчёт № 1 от 16 января текущего года Соловых АГ о поездке в г. "Н."
Получено из кассы ____________(см. кассовую книгу). Оплачены и документально подтверждены следующие расходы:
Проезд от Оренбурга до г. "Н" и обратно
Пользование постельными принадлежностями, в т. ч. НДС -1000 руб.
Суточные – 2 дня, 2 дня х 120 = 240 рублей.
Счёт гостиницы
ИТОГО: 6954 руб.
Составьте авансовый отчёт №2 от 13 января текущего года
Петренко ЛП по хозяйств. расходам.
Получено из кассы – (см кассовую книгу)
Согласно приложенным документам израсходовано на приобретение:
5 шт. ножниц по цене 300 руб. за шт.
стол для офиса 8000 руб.
Примечание. приобретённые ценности переданы в производство.
4. Запишите в ж/о № 7 данные авансового отчёта №3 от 25.01. Куравлёва на расходы по реализации готовой продукции 2050 руб.
По данным отчётов кассира запишите суммы, выданные под отчёт и возмещение перерасхода, а также суммы сданные в кассу подотчетными лицами. Кроме того, в январе удержано из оплаты труда Петренко ЛП, в погашение задолженности за декабрь по подотчетным суммам – 80 руб.
6. Закройте ж/о 7. Сверьте записи в ж/о 7 с записями в журнале-ордере №1 и ведомости 1a.