Міністерство освіти та науки України

ОДЕСЬКА НАЦІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ ХАРЧОВИХ ТЕХНОЛОГІЙ

Кафедра

менеджменту та логістики

КУРСОВА РОБОТА

з дисципліни „Контролінг”

Студентки групи НЗ – 51

Заочної форми навчання

Спеціальність 6.01106

Ключар Марини Вікторіни

Варіант 25 ( 1)

Одеса ОНАХТ 2017

ЗМІСТ

1. Вихідні дані.

2. РОЗДІЛ І. « Призначення та зміст поточного планування»

3. РОЗДІЛ ІІ « Маркетингова програма».

4. РОЗДІЛ ІІІ « План праці».

5. РОЗДІЛ І «План із собівартості»

6. РОЗДІЛ « Фінансовий план»

7. Висновки.

8. Список літератури.

1. ВИХІДНІ ДАНІ.

Підприємство випускає 3 види продукції: індійський чай 1с, грузинський чай 1 с. Чай з чорницею. Інформація про продукцію представлена в таблиці:

Таблиця 1. Вихідні дані за індивідуальним варіантом

Варіант	Найменування продукції	Вологість чайного листа, %	Вологість готового чаю, %	Втрати в процесі переробки, %	Ємність ринку, т	Частка ринку, %	Можлива зміна частки ринку, %	Додаткові витрати на рекламу, тис. грн.	Технічна норма виробітку за добу, т	Трудомісткість 1т	Середні відрядні розцінки, грн
25	Індійський 1с.	5,8	5	1	200000	2	0,35		36,2	15,4	426
	Грузинський 1с.	5,3	4,5	0,3	142000	3,5	-0,2		35,4	20,2	411
	Чай з чорницею	5,6	4,5	1	68000	5	0,1	44,5	12,7	29,3	311

Необхідно скласти маркетингову програму та план з праці, якщо відомо:

Індекси сезонності по чаю: 1 квартал – 34 %; 2 квартал – 21 %; 3 квартал –19 %; 4 квартал – 26 %.

Таблиця 2 – Дані для розрахунку плана виробництва, т

	Варіант 1
Залишки готової продукції на початок року	14
Залишки готової продукції на кінець року	10

Ефективний фонд часу роботи підприємства - 255 днів.

Ефективний фонд робочого часу одного робітника - 235 днів.

Таблиця 3 – Чисельність основних робітників групи загального обслуговування

Найменування професій	Варіант 1
	Розряд	Чисельність
Цеховий майстер	5	2
Підмінний робітник	3	2
Оператор чаєсушильної машини	4	4
Тітестер	3	4

Таблиця 4 -Трудомісткість вантажно-розвантажувальних і ремонтних робіт,чол-днів

Найменування професій	Варіант 1
Трудомісткість ремонтних робіт	1000
Норма виробітку, т ГП/зміну	15
Норма виробітку, т чайного листа/ зміну	12

Для всіх варіантів:

Начальник цеху та його заступник з окладом 5150 та 4800 грн. відповідно.

Чисельність змінних: слюсар 4 чол., електрик – 4 чол.

Чисельність керівників та спеціалістів – 12 чол.

Таблиця 5 – Дані для розрахунку доходу ПВП

	Варіант 1
Додаткова заробітна плата, %:
- основних виробничих робітників	20
- допоміжних робітників	15
- АУП та службовців	25
Інші заохочувальні та компенсаційні виплати, %	5
Премії з прибутку, %	3
Соціальні виплати, %	4

Таблиця 6 - Норми витрат сировини і матеріалів, палива, електроенергії по видах продукції

Найменування сировини і матеріалів	Од. виміру.	Ціна од., грн	Індійський 1с	Грузинський 1с	Чай з чорницею
Сировина і основні матеріали, %
В/с 1 категорії	Кг	13,75		5
1 сорт	кг	11	100	95
2 сорт 1 категорії	кг	9,9			20
2 сорт 2 категорії	кг	7,6			77,5
Ароматична добавка	кг	9			2,5
Допоміжні матеріали, од./на тонну продукції
Картонний короб 100	тис. шт.	150		10,2	10,2
75	тис. шт.	120	13,5
Підпергамент	п/м	6,2	20	27	27
Поліетиленова плівка	п/м	8,5	20,3	25,5	25,5
Ящик (зовнішня тара)	шт.	0,35	20,5	20,5	20,5
Електроенергія	квт-ч	1,74	1745	1745	1500

Основна заробітна плата керівників і спеціалістів: 1 варіант – 450 тис.грн.

Таблиця 7 Вихідні дані з амортизації, тис. грн.

Витрати	Варіант 3
Амортизація обладнання	170

Таблиця 8 Вихідні дані для складання кошторису загальновиробничих витрат, тис. грн.

Витрати	Варіант 1
1. Матеріали для експлуатації обладнання та поточного ремонту	20
2. Витрати на удосконалення технології та організацію виробництва	5
3. Витрати на охорону праці, техніку безпеки	2
4. Внутрішньозаводське переміщення вантажів	9
5. Знос малоцінних та швидкозношуваних інструментів та засобів	1,2

Таблиця 9 Вихідні дані для складання кошторису витрат на збут

Витрати	Варіант 1
Змінні витрати на 1т реалізації, грн
1. Витрати на зберігання та навантаження готової продукції	3,1
2. Витрати, пов’язані з транспортуванням готової продукції	5,6
3.Суми, які повертаються покупцями при транспортуванні готової продукції, %	50
Постійні витрати, тис. грн.
4. Витрати на утримання, ремонт і експлуатацію основних засобів, пов’язаних зі збутом продукції	19
5. Витрати на рекламу та дослідження ринку	150
6. Інші	12

Таблиця 10 Вихідні дані по адміністративних витратах та інших операційних витратах, тис. грн.

Витрати	Варіант 1
1. Адміністративні витрати	610
в т.ч. основна заробітна плата керівників та спеціалістів	450
2. Інші операційні витрати	105

2. Розділ і. « Призначення та зміст поточного планування».

Реалізація будь-якої стратегії вимагає виконання певних тактичних рішень у відносно короткі періоди часу. Тому стратегічне (перспективне) планування, спрямоване на кардинальні зміни, повинно підкріплюватися тактичним (поточним) і оперативним плануванням, що забезпечує послідовне (поетапне) досягнення стратегічних цілей. Всі види планування взаємозалежні, але мають принципові відмінності за методами планування, структурою планових рішень, термінів реалізації. Поточне планування охоплює річний період і включає сукупність всіх планів за різними видами діяльності підприємства. Основою складання планів з конкретних напрямів діяльності підприємства є завдання, які визначаються в натуральних або грошових кількісних показниках. Перш за все, при плануванні орієнтуються на вузькі місця, де обмежена маневреність дій (виробництво, збут, фінанси, робоча сила). Після завершення розробки планів з окремих напрямів проводиться аналіз та виявляються невідповідності. Так як плани взаємозалежні, виникає необхідність відповідного коректування. Одним з головних орієнтирів усіх планів є збереження платоспроможності (ліквідності) підприємства. Сальдо дохідної та видаткової частин всіх планів включається в бюджет (план витрат і доходів). Показники ринку служать вихідними даними для планування діяльності підприємства. Вузловим в системі планів є планування збуту, прибутків і фінансів.

У поточному річному плані підприємства конкретизуються прогнози, довгострокові, перспективні заходи та показники. Вихідними даними для розробки цього плану є:

дані маркетингових та стратегічних досліджень, а також розробляються цілі розвитку;

виявлений і формований попит на продукцію або послуги;

уточнені техніко-економічні норми і нормативи використання виробничих потужностей, витрат трудових та матеріальних ресурсів;

заходи по створенню, освоєнню і впровадженню нової техніки і технології;

винаходи, патенти, раціоналізаторські пропозиції, інформація про конкурентів.

Завдання річного плану розподіляються по кварталах і у відповідних показниках доводяться до виробничих підрозділів. При розробці поточного плану виконують комплекс організаційних та планово-розрахункових робіт:

Детально аналізуються виробничо-господарська діяльність та хід виконання перспективних і довгострокових планів за минулі роки, що дозволяє визначити досягнутий організаційний рівень виробництва.

Зіставляються якість і асортимент продукції, що випускається, з якістю та асортиментом продукції інших конкуруючих підприємств, що дозволяє розробити заходи щодо поліпшення якості продукції чи послуг.

Розробляються заходи і програми по зростанню ефективності виробництва (впровадження прогресивної технології, механізація та автоматизація виробництва, спеціалізація і кооперування, удосконалення системи управління, планування та організації виробництва).

Здійснюється збір пропозицій працівників підприємства щодо поліпшення якості продукції та всієї роботи колективу, організації праці, виробництва і підвищення його ефективності.

Уточнюються діючі та розробляються нові прогресивні техніко-економічні норми і нормативи використання обладнання, витрат робочого часу, норми витрат матеріалів, палива, енергії та інших виробничих ресурсі