Тема 8. Содержание и организация государственных и муниципальных финансов

При самостоятельном изучении темы «Содержание и организация государственных и муниципальных финансов» слушатели изучают пять вопросов:

1. Содержание государственных и муниципальных финансов

2. Организация государственных финансов

3. Особенности организации муниципальных финансов

4.Бюджеты органов государственной власти и органов местного самоуправления

5. Внебюджетные (специальные) фонды

При изучении этих вопросов, необходимо рассмотреть следующие составляющие компоненты темы. Понятие государственных финансов, их экономическое содержание и роль в социально-экономическом развитии общества. Классификация государственных финансов по функциональному назначению и уровням управления. Государственные финансовые ресурсы, их состав и структура по источникам формирования. Изменения в структуре государственных финансовых ресурсов под воздействием экономических и политических факторов. Классификация государственных финансовых ресурсов по методам мобилизации и уровням управления. Налоги как инструмент вмешательства государства в процесс общественного воспроизводства. Роль налогов в перераспределении национального дохода. Цели и способы налогового регулирования. Пассивная и активная роль налогов. Налоговое бремя; факторы, влияющие на него. Переложение налогов, его методы. Основные направления использования государственных финансовых ресурсов. Роль государственных финансовых ресурсов в социальной защите населения, развитии экономики и культуры. Муниципальные финансы, их экономическое содержание и структура. Роль муниципальных финансов в развитии местного хозяйства и улучшении социального обслуживания населения. Финансовые ресурсы муниципалитетов, их состав и структура. Основные направления использования муниципальных финансовых ресурсов. Использование государственных и муниципальных финансов в условиях регулирования экономических процессов. Формы финансового регулирования на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Анализ эффективности применяемых форм и методов государственного и муниципального финансового регулирования.

Тема 9. Экономическая сущность налогов, функции и их взаимосвязь. Налоговая система рф.

При самостоятельном изучении темы студенты изучают семь вопросов:

1. Становление и развитие налогообложения.

2. Налог как экономическая и правовая категория. Функции налогов

3. принципы налогообложения.

4. Классификация налогов.

5. Система налогов и сборов в РФ.

6. Основные направления налоговой реформы.

7. Элементы налога.

При изучении этих вопросов, необходимо рассмотреть следующие составляющие компоненты темы. Экономическая сущность, необходимость и роль налогов и сборов. Функции налогов и их взаимосвязь: фискальная, распределительная, контрольная. Классификациям налогов: федеральные, региональные и местные; прямые и косвенные. Основные принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Элементы налога и их характеристика: налогоплательщики, объект налога, налоговая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок и способы исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога и сбора (отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит), порядок и условия предоставления. Налоговая система России. Особенности построения налоговой системы в России, промышленно развитых и развивающихся государствах. Налоговая реформа в РФ. Налоговый механизм. Понятие налоговой политики, субъекты, ее цели и формы: политика максимальных налогов, политика экономического развития, политика регулирования доходов, стимулирование инвести­ционной деятельности. Налоговое регулирование.