Завдання до аудиторної практ роботи студ

АУДИТОРНА ПРАКТИЧНА РОБОТА

Тема « Менеджмент кредитного портфеля банку»

ЗАВДАННЯ № 1.

За наведеними нижче даними та операціями за відповідний період:

1. визначити суму та рух резерву банку для відшкодування можливих втрат від кредитної діяльності на початок місяця, та на кінець, після здійснення операцій;

2. проаналізувати якість кредитного портфеля, розрахувавши коефіцієнти прострочки, резервного покриття (за кожною групою кредитів і загальний коефіцієнт), списання позичок.

3. Результати представити у вигляді таблицях

Таблиця 1

Характеристика кредитного портфеля на початок місяця (тис. грн.)

Категорія кредитної заборгованості	Сума
"Стандартна	120 000
«Під контролем»	50 000
"Субстандартна"	23 000
"Сумнівна"	9 000
"Безнадійна"	18 000
Разом	220 000

За місяць банком здійснені наступні операції з кредитування:

1. Погашено кредит із групи субстандартних кредитів – 20 600.

2. Видано кредити:

• короткостроковий – 98 000;

• довгостроковий – 36 000.

3. Списано безнадійний кредит за рахунок резерву – 4 200.

4. Відображено структурні зрушення кредитів у портфелі банку:

– переміщено кредит із групи стандартних до кредитів під контролем – 28 000;

–переміщено кредит із групи сумнівних до безнадійних кредитів – 2 850.

5. Погашено кредит під контролем – 15 365.

Таблиця 2

Характеристика кредитного портфеля на кінець місяця (тис. грн.)

Категорія кредитної заборгованості	Сума на 1.01.11	Операції за місяць	Сума на 31.01.11
"Стандартна	000
«Під контролем»	50 000
"Субстандартна"	23 000
"Сумнівна"	9 000
"Безнадійна"	18 000
Разом	220 000

Таблиця 3

Рух кредитного портфеля та резерву за кредитами

Категорія кредиту	Кредитний портфель		Норм-ви відрахувань, %	Розрахункове значення резерву
				1.01.		31.01.
	1.01.	31.01.		стандартна	нестандартна	стандартна	нестандартна
Стандартні	120 000		1		—		—
Під контролем	50 000		5	—		—
Субстандартні	23 000		20	—		—
Сумнівні	9 000		50	—		—
Безнадійні	18 000		100	—		—
Усього:	220 000		—

Таблиця 4

Коефіцієнтний аналіз показників якості кредитного портфеля

Показник	Формула розрахунку	Значення показника		+,–
		1.01.11	31.01.11
К-єнт прострочки
К-єнт резервного покриття
К-єнт списання позичок
К-єнт погашення позичок

ЗАВДАННЯ № 2

Користуючись інформацією балансу банку та примітки до балансу № 6 «Кредити та заборгованість клієнтів банку» визначити значення всіх можливих нормативів, за допомогою яких НБУ здійснює регулювання кредитних ризиків.

Н7 =

Н8 =

Н9 =

ЗАВДАННЯ № 3.

Споживчий кредит в сумі 600 000 грн., погашення якого, відповідно до договору, має здійснюватись щомісячно рівними частинами, видано на 2 роки за ставкою 40% річних. Визначити розмір щомісячних виплат, вартість кредиту і загальну суму погашення.
Місяць	Частка тіла кр-ту, на яку нарахову-ються %	Алгоритм розрахунку %	Сума %	Сума траншу
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
Всього
Середня сума траншу

Визначити вартість кредиту, суму погашення і розмір щомісячних виплат за формулами.

Порівняти отримані розрахунки

ЗАВДАННЯ № 4. (СИТУАЦІЙНІ ЗАДАЧІ)

Задача 1

Банк видав кредит в сумі 350 000 грн. на 3 місяці за простою ставкою 40% річних. Визначити суму погашення та суму відсотків за кредитом, якщо він погашається одноразовим платежем в кінці дії кредитної угоди.

Задача 2

Банк видає довгострокові кредити за складною ставкою 25 % річних. Визначити суму процентів за кредит розміром 6 000 грн., погашення якого здійснюється одноразовим платежем через 2,5 року.

Задача 3

Позичальник збирається взяти кредит в розмірі 100 000 грн. з погашенням одноразовим платежем в сумі 146 000 грн. Ставка процентів за кредитами становить 25% річних. Визначити на скільки днів можна взяти кредит (розрахункова кількість днів у році 365), якщо його погашення здійснюється одноразовим платежем .

Задача 4

Позичальник планує взяти кредит терміном на 2 роки і має можливість погасити його сумою, яка дорівнює 630 000 грн. Банк за такими кредитами практикує складну ставку 24% річних і погашення їх має здійснюватись щорічно.

Визначити суму кредиту, на яку може розраховувати потенційний позичальник.

Задача 5

Кредит в сумі 460 000 грн. видано на 2 роки за складною ставкою 24 % річних і його погашення має відбуватись рівними частинами щоквартально. Визначити вартість кредиту, суму погашення і розмір щоквартальних внесків

Задача 6

Кредит в сумі 15 млн. із щорічним нарахуванням складних відсотків за ставкою 20% річних має погашатись протягом 5 років рівними частинами. Визначити розмір щорічних виплат, загальну суму погашення і суму процентів, якщо виплати будуть здійснюватись: а)в кінці кожного року;

б) в кінці кожного кварталу.