Тема 2. Роль банків в організації міжнародних розрахунків Методичні вказівки

Міжнародні розрахунки базуються на проведенні банками різного роду фінансових платежів. Для здійснення платежів, що перетинають кордони, банки відкривають іноземні філії або рахунки в банках-кореспондентах за кордоном.

В практиці роботи банків існує дві можливості оформлення кореспондентських відносин:

• з взаємним відкриттям рахунків (А-кореспонденти);

• без відкриття рахунків (Б-кореспонденти).

У випадку А-кореспондента існує зв’язок банків через кореспондентський рахунок. За українським законодавством кореспондентський рахунок – це рахунок для обліку розрахунків, які виконує одна банківська установа за дорученням і на кошти іншої банківської установи на підставі укладеного кореспондентського договору (угоди).

Банки відкривають рахунки в іноземних установах в національній валюті країни-контрагента. На рахунках відображаються всі операції, які здійснюють банки за дорученням їх клієнтів та за свій рахунок. Оскільки власник рахунку зобов’язаний знати щоденні залишки на своєму рахунку і його стан, то для нього складається виписка, яка відправляється по системі СВІФТ або телексом чи поштою. Надсилаються також повідомлення (авізо) по рахунку про проведення відповідних операцій, які мають всю інформацію, необхідну учасникам останніх.

Банки відкривають один одному рахунки, які поділяються на “Ностро” і “Лоро” рахунки. “Ностро” – це кореспондентський рахунок, відкритий на ім’я банка у кореспондента (рахунок резидента в банку нерезидента). “Лоро”- рахунок банка-кореспондента, відкритий в себе (рахунок нерезидента в банку резидента). З метою контроля за станом і рухом коштів по рахунках “Ностро” банк заводить в своєму балансі внутрішній кореспондентський рахунок, на якому дзеркально відображуються потоки грошових коштів по рахункам “Ностро”. Це дозволяє банкам оперативно розпоряджуватись своїм рахунком, не допускати перевищення лімітів, своєчасно поповнювати рахунок активами.

В багатьох країнах світу на кошти, що знаходяться на рахунках “Ностро”, відсотки не нараховуються. У зв’язку з цим банки намагаються тримати на рахунках мінімально припустимі залишки, розміщуючи тимчасово вільні кошти на світових ринках позичкових капіталів.

На кореспондентських рахунках необхідно мати достатньо коштів для задоволення всіх платіжних доручень клієнтів банку або його власних потреб. Багатьом банкам, які мають добру ділову репутацію, банки-нерезиденти можуть надавати по їх кореспондентських рахунках короткотермінові кредити, які називаються овердрафтами. В Україні, в зв’язку з кризовим станом валютного ринку, овердрафти іноземним банкам (особливо російським і прибалтійським) не надаються.

Операції з іноземною валютою на теріторії кожної держави здійснюються у відповідності з її діючим законодавством. В Україні валютні операції регулюються Декретом КМ “Про систему валютного регулювання і валютного контролю” та рядом інших документів уряду і Національного банку, які визначають:

• основні принципи проведення валютних операцій;

• види валют і валютних цінностей, які застосовуються в Україні;

• права і обов’язки резидентів і нерезидентів у відношенні володіння, користування та розпорядження валютами і валютними цінностями на території України;

• повноваження та функції українських органів валютного регулювання і валютного контролю.

Для здійснення міжнародних розрахунків банки відкривають валютні рахунки. Валютний рахунок – це рахунок, який відкривається в комерційному банку для зберігання іноземної валюти і здійснення всіх видів банківськиї операцій. Порядок відкриття та ведення валютних рахунків в країнах регулюється чинним законодавством держави, нормативними актами центральних банків. Операції на рахунках здійснюються на підставі розрахункових документів встановлених форм.

Порядок відкриття банками рахунків та їх режими регулюється спеціальною Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах , затв. постановою Правління НБУ від 12 листопада 2003 р. № 492.

Ключові слова і терміни: міжбанківські кореспондентські відносини; кореспондентський рахунок; овердрафт; рахунки “Ностро” і “Лоро”; мережа SWIFT; валютний рахунок; розподільчий рахунок; поточний валютний рахунок; біржові валютні ринки; курс покупця; курс продавця; маржа