3. Учет основных средств

Справочные данные

1. Сведения об остатках основных средств на 1 декабря 20__г.

Таблица 3.1.

Структурное подразделение, номер.	Виды основных средств, (срок полезного использования)	Первоначальная стоимость, руб.	Сумма начисленной амортизации, руб.
Цех № 1	Здание цеха (240 месяцев) Силовая машина -1 (160 месяцев) Силовая машина -2 (50 месяцев) Машина швейная универсальная ZINGER (160 месяцев) Машина швейная универсальная «Вятка» (160 месяцев) Итого:	420 000 70 000 72 000 65 000 65 000 692 000	112 384 10 354 66 300 10 300 10 300 209 636
Цех № 2	Здание цеха (240 месяцев) Силовая машина 1 - (160 месяцев) Итого:	400 000 54 000 454 000	100 308 17 272 117 580
Администрация	Здание(240 месяцев) Вычислительная техника: Компьютер 2 шт.(96 месяцев) Итого:	500 000 57 000 557 000	134 308 11 502 145 810
Складское помещение № 1	Здание (240 месяцев) Оборудование (24 месяца) Итого:	290 000 35 400 325 400	74 363 7 299 81 662
Складское помещение № 2	Здание (240 месяцев) Оборудование (24 месяца) Итого:	290 000 37 035 327 035	74 363 7 709 82 072
Розничный магазин	Здание (240 месяцев) Оборудование (24 месяца) Итого:	300 000 110 000 410 000	43 500 13 750 57 250
Всего:		2 765 435	694 010

2. Дополнительные сведения об объектах основных средств:

• Все основные средства находятся в эксплуатации;

• Все основные средства поступили на предприятие за плату;

• Дата приобретения и дата ввода в эксплуатацию (совпадают):

Цех № 1 по производству мягкой мебели – 28.06.2007

Цех № 2 по производству корпусной мебели - 28.06.2007

Администрация – 28.06.2007

Склад материалов (склад № 1) – 29.06.07

Склад готовой продукции (склад № 2) – 29.06.07

Розничный магазин – 15.04.2009

Силовая машина -1 – 01.07.08

Силовая машина -2 – 01.07.07

Машина швейная универсальная «Вятка» – 05.07.07

Машина швейная универсальная ZINGER – 05.07.07

Компьютер 2 шт. – 20.01.09

Оборудование – 15.08.10.

• Материально-ответственные лица:

По цеху №1 и оборудованию цеха – Елизарьева Г.В.

По цеху № 2 и оборудованию цеха – Кирьянов А.Н.

По складу № 1 и оборудованию склада – Королева Е.В.

По складу № 2 и оборудованию склада - Миронов Г.М.

По розничному магазину – Воропаева Д.О.

В администрации - Козьмина Н.В.

• Все основные средства подлежат амортизации;

• Расходы по начисленной амортизации относятся в расходы, включаемые в состав косвенных расходов.

• Элемент расхода - «амортизация».

Исходные данные:

1. 8 декабря 20__ г. ООО «Интерьерика» приобрело новый компьютер для бухгалтерии у ООО «Микрус М» (накладная № 252, счет-фактура № 252). Марка компьютера и его технические характеристики: Pentium IV 1900/256/80Gb/Ge Force 4/32хCDRew./SAMSUNG 17(технический паспорт V01079). Стоимость компьютера с учетом доставки 47 790 руб. (в том числе НДС 18 % - 7 290 руб.) Объект принят к бухгалтерскому учету и введен в эксплуатацию 10 декабря 200_ г. Организация изготовитель ОАО «Квант». Дата выпуска 2011 г. Срок полезного использования 84 месяца. Ответственное лицо Козьмина Н.В.

2.11 декабря 20__ г. ООО «Интерьерика» приобрело оборудование для нужд цеха по производству мягкой мебели у ООО «Европа» (накладная № 444, счет-фактура № 444). Марка ксерокса Canon – LBP-800 (технический паспорт–VII 231184). Стоимость оборудования 90 742 руб. (в том числе НДС 18 % - 13 842 руб.). Объект принят к учету и введен в эксплуатацию 12 декабря 20__ г. Организация изготовитель ОАО «Квант». Дата выпуска 2011 г. Срок полезного использования 60 месяцев. Ответственное лицо Козьмина Н.В.

3. Акт № 1 на списание швейной машины «Вятка» составлен 25 декабря 20___г.Основание для составления Акта № 1- приказ директора № 74 от 23.12.200_ г. Швейная машина эксплуатировалась в цехе № 1 (материально ответственное лицо Елизарьева Г.В.) Комиссия осмотрела Линию и сделала заключение о целесообразности его списания с баланса вследствие полного физического износа и непригодности к дальнейшей эксплуатации. Объект был приобретен 4 г. назад у ООО «Быттехмаш» за 65 000 руб. Дата выпуска 2003 г. Акт № 1 на списание основных средств был подписан всеми членами комиссии и утвержден руководителем организации 23.12.20__г. К акту был приложен технический паспорт (XI 12650).

Швейная машина была демонтирована, в результате демонтажа был получен лом в сумме 1 250 руб. Лом был оприходован 23.12.20__г.

Задание 1. На основании таблицы 3.1. заполнить справочник «Основные средства». Для заполнения строки «Ответственное лицо» в окне «Сведения об основном средстве» необходимо: заполнить справочник «Сотрудники», воспользовавшись сведениями о нужном сотруднике, взятыми из Темы 6. УЧЕТ ОПЛАТЫ ТРУДА И РАСЧЕТОВ С ПЕРСОНАЛОМ.

Задание 2. Ввести начальные остатки по счету 01 «Основные средства» по видам основных средств (субконто)

Задание 3. Ввести начальные остатки по счету 02 «Амортизация основных средств» по видам амортизируемых объектов основных средств (субконто)

Задание 4. Заполнить справочник «Контрагенты», добавив группу Поставщики:

3. Дополнительные сведения о поставщиках:

• ООО «Микрус М» - юридическое лицо

Полное наименование Общество с ограниченной ответственностью «Микрус М»

Юридический адрес: г. Красноярск, ул. Мира 157

Почтовый адрес: 660083, г. Красноярск, а/я 27

Телефоны:269-78-84, 266-25-84

ИНН 2460002424

Основной договор: договор № 3

Расчетный счет: основной № 40702800000000000125

Банк, в котором открыт счет: Енисейский филиал ЗАО "Райфайзенбанк" Адрес: 644044 г. Красноярск, ул. Лермонтова, 21 тел. 25-87-85

БИК 040484958

Корр. счет - 30101810800000000958

• ООО «Европа» - юридическое лицо

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Европа»

Юридический адрес: г. Красноярск, пр-т. Маркса 15 б

Почтовый адрес : 660045, г. Красноярск а/я 71

Телефоны:229-78-84, 229-25-84

ИНН 2460002411

Основной договор: договор № 6

Расчетный счет: основной № 40702800000450000125

Банк, в котором открыт счет: КБ "Канский" ООО

Адрес: 644044 г. Красноярск , ул. Пушкина, 14 тел. 229-17-75

БИК 040452720

Корр. счет - 30101810600000000720

Задание 5. На основании п.1, п.2 исходных данных оформить документально в программе 1С: Предприятие приобретение объектов основных средств от поставщиков и ввод их в эксплуатацию.

Задание 6. На основании п. 3 исходных данных оформить документально в программе 1С: Предприятие списание объекта основного средства и оприходовать лом, полученный от его демонтажа.

Задание 7. Начислить амортизацию по всем объектам основных средств за декабрь 20__ г.

Задание 8. Сформировать в программе отчеты, отражающие детальную информацию о наличии и движение амортизируемых объектов основных средств.