- •Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету
- •14.Красноярск 2011
- •Оглавление
- •Введение
- •1. Рабочая информационная база в режиме исполнения
- •2. Справочные данные по организации ооо «интерьерика»
- •2.1. Общие сведения об организации
- •2.2. Структура организации
- •2.3. Основные направления деятельности
- •2.4. Состояние активов и обязательств ооо «Интерьерика» на 1 декабря 20__г. (согласно рабочему плану счетов)
- •1 Организационно-техническая часть.
- •2 Методологическая часть.
- •3. Учет основных средств
- •4. Учет нематериальных активов
- •5. Учет материально-производственных запасов
- •6. Учет оплаты труда и расчетов с персоналом.
- •7. Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции
- •8. Учет готовой продукции и ее продаж
- •9. Учет товаров и их реализации
- •10. Инвентаризация Товарно-материальных ценностей
- •11. Учет денежных средств
- •11.1. Учет кассовых операций
- •11.2. Учет операций по расчетному счету
- •12. Учет текущих обязательств и расчетов
- •12.1. Учет расчетов с покупателями и заказчиками
- •12.2. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
- •12.3. Учет расчетов с подотчетными лицами
- •12.4. Учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами
- •12.5. Учет расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
- •13. Учет собственного капитала
- •14. Учет заемного капитала
- •15. Учет финансовых результатов
- •16. Бухгалтерская отчетность
- •Библиографический список
- •660075, Г. Красноярск, ул. Л. Прушинской, 2
2.2. Структура организации
Исходные данные:
Основное производство:
Цех по производству мягкой мебели (Цех №1)
Цех по производству корпусной мебели (Цех № 2)
Администрация
Розничный магазин
На балансе организации имеются 2 склада:
Склад № 1 предназначен для хранения материалов
Склад № 2 предназначен для хранения готовой продукции
Задание 2. На основании данных п. 2.2. в программе1 С: Предприятие заполнить «Справочник»- «Места хранения»; «Подразделения».
2.3. Основные направления деятельности
Исходные данные:
В основных цехах производятся товары народного потребления:
В цехе № 1 производится:
Диван «Кармен»;
Диван-уголок «Маэстро»;
Диван «Бонифаций»;
Кресло «Универсальное»
В цехе № 2 производится:
Журнальный столик «Европа»
Задание 3. На основании данных п. 2.3. в программе 1С: Предприятие заполнить «Справочник» - «Виды производимой продукции», «Номенклатура».
2.4. Состояние активов и обязательств ооо «Интерьерика» на 1 декабря 20__г. (согласно рабочему плану счетов)
Таблица 2.1
Номер счета |
Активы и обязательства |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
01 |
Основные средства |
2 765 435 |
02 |
Амортизация основных средств |
694 010 |
04 |
Нематериальные активы |
199 900 |
05 |
Амортизация нематериальных активов |
74 020 |
10 |
Материалы |
819 987 |
19 |
НДС по приобретенным ценностям, итого |
239 906 |
19-3 |
в том числе: 1.НДС по материально производственным запасам – поставщик ОАО «Красэнерго» счет-фактура № 11 от 25.11.20__ г. 2. НДС по материально производственным запасам – поставщик ОАО «Электросвязь» счет-фактура № 114 от 20.11.20__ г. 3. НДС по материально производственным запасам – поставщик ООО «Торгдизайн» счет-фактура № 45 от 01.08.20__ г. 4. НДС по материально производственным запасам – поставщик ООО «ДОК-1» счет-фактура № 8 от 10.09.20__г. 5. НДС по материально производственным запасам – поставщик ООО «Енисей» счет-фактура № 117 от 21.11.200_ г. |
7 749
65 795
51 105
50 895
64 362 |
20 |
Основное производство |
33 090 |
43 |
Готовая продукция |
198 800 |
50 |
Касса |
3 016 |
51 |
Расчетные счета |
484 919 |
60-1 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
1 572 717 |
62-1 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
1 198 523 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
650 257 |
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
500 000 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам, всего |
399 149 |
|
в том числе: |
|
68-4 68-2 68-1 68-3 68-5 |
Налог на прибыль НДС Налог на доходы физических лиц Налог на имущество Прочие налоги |
24 000 343 440 12 200 19 000 509 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению, всего |
32 191 |
69-1-1 69-1-2
69-2-1 69-2-2
69-3-1
69-3-2 |
в том числе: Взносы в фонд социального страхования Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Взносы по страховой части трудовой пенсии Взносы по накопительной части трудовой пенсии Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Территориальный фонд обязательного медицинского страхования |
5 574
2 090 15 329 4 181
279
4 738 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
213 475 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
4 300 |
76-1 |
Расчеты с разными дебиторами |
30 000 |
76-2 |
Расчеты с разными кредиторами |
28 726 |
80 |
Уставный капитал (50% - Васильев Н.Я., 50% - Прокопенко С.Н.) |
316 955 |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), всего |
277 289 |
84-3 |
в том числе: Нераспределенная прибыль |
277 289 |
90 |
Продажи |
|
90-1 90-2 90-3 90-6 90-7 90-9 |
Выручка Себестоимость продаж НДС Управленческие расходы Расходы на продажу Прибыль/убыток от продаж (прибыль) |
9 150 800 6 071 217 1 525 133 503 927 181 400 869 123 |
91 |
Прочие доходы и расходы |
|
91-1 91-2 91-9 |
Прочие доходы Прочие расходы Сальдо прочих доходов и расходов (расходов) |
250 760 427 220
176 460 |
99 |
Прибыли и убытки (прибыль) |
526 424 |
Итого: |
|
|
Задание 4. На основании таблицы 2.1 ввести начальные остатки по счетам бухгалтерского учета. По счетам, имеющим аналитические счета - остатки ввести в процессе выполнения заданий.
2.5. Учетная политика
Приказ
от 31.12.20___г. № 77
об учетной политике ООО «Интерьерика»
для целей бухгалтерского учета на 20__ г.
В целях обеспечения допущений и требований к бухгалтерскому учету, установленных Федеральным законом РФ «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996г. № 129-ФЗ
ПРИКАЗЫВАЮ
1. Принять на 20__г. учетную политику согласно приложению № 1 к настоящему приказу.
2. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на главного бухгалтера Козьмину Н.В.
Директор ______________ В.Д. Свириденко.
(подпись)
Приложение № 1
Учетная политика
для целей бухгалтерского учета
ООО «Интерьерика» на 20__г.
(выписка из приказа № 77 от 31.12.20__ г.)