11.2. Учет операций по расчетному счету

0401025 Заявление на открытие счета Наименование банка Отделение сберегательного банка № 161 России Общество с ограниченной ответственностью «Интерьерика» Просим открыть _______________________расчетный________________________ (расчетный, текущий, бюджетный и др. счета) счет на основании инструкций ЦРБ, нам известных и имеющих обязательную для нас силу. м.п. Руководитель: ____директор_____ Свириденко В.Д. (должность) (Ф.И.О.) Главный бухгалтер: Козьмина Н.В. (отметки банка) Открыть _________________________счет Документы на оформление (расчетный, текущий, бюджетный и др. счета) открытия счета и совершение операций по счету проверил ________________________ Разрешаю Руководитель ____________________ (подпись) «___»_________________ 20__ г. Счет открыт № бал.счета № лиц. счета

Исходные данные:

1. 20 декабря 20__ г. от магазина № 337 на расчетный счет поступили денежные средства за проданную в декабре месяце мебель.

2. 25 декабря 20__ г. оплачена задолженность перед внебюджетными фондами за ноябрь 20__ г.

3. 25 декабря 20__ г. погашена задолженность перед Фондом социального страхования по взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

4. 30 декабря 20__ г. перечислена с расчетного счета сумма задолженности перед бюджетом по НДФЛ за прошлый период.

5. 31 декабря 20__ г. перечислено с расчетного счета ООО «Торгдизайн» за материалы по счет-фактуре № 52.

Задание 1. Оформить документально в программе факт поступления выручки на расчетный счет от покупателей.

Задание 2. Оформить документально в программе списание денежных средств с расчетного счета на погашение задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами.

Задание 3. Оформить документально в программе списание денежных средств с расчетного счета на погашение задолженности перед поставщиками.

Задание 4. Сформировать в программе отчеты, отражающие детальную информацию о наличии и движение денежных средств на расчетном счете.

12. Учет текущих обязательств и расчетов

12.1. Учет расчетов с покупателями и заказчиками

Справочные данные:

1.Сведения о покупателях:

Наименование покупателя	Сумма задолженности на 1 декабря 200_ г., руб.
ООО «Юнитекс»	176 000
ООО «Финская мебель»	338 400
Магазин 337	459 600
ИП Курган М.М.	3 523
ИП Петренко В.С.	221 000
Итого:	1 198 523

2. Дополнительные сведения:

• ООО «Юнитекс» - юридическое лицо

Полное наименование: ООО «Юнитекс»

Юридический адрес: г. Красноярск пр- К.Маркса 175

Почтовый адрес: 660074 г. Красноярск а/я 175

Телефоны: 246-20-78,246-20-80

ИНН 2460002430

Основной договор: договор № 101

Расчетный счет: основной № 40702801030460010999

Банк, в котором открыт счет : Восточно-Сибирский банк Сбербанка РФ

Адрес: 660015 г. Красноярск, пр. Свободный 15, тел. 221-45-78

БИК 040407627

Корр.счет № 30101810800000000627

• ООО «Финская мебель» - юридическое лицо

Полное наименование: ООО «Финская мебель»

Юридический адрес: г. Красноярск, пр. Мира 129

Почтовый адрес : 660083, г. Красноярск а/я 105

Телефоны: 268-58-34

ИНН 2460002401

Основной договор: договор № 107

Расчетный счет: основной № 40702800045780000111

Банк, в котором открыт счет: Красноярский филиал ОАО АКБ "РОСБАНК"

Адрес: 127254, г. Москва, ул. Руставели, 15 телефон: +7 (391) 2-267-200

БИК 040407719

Корр. счет 30101810200000000719

• Курган М.М. – индивидуальный предприниматель

ФИО: Курган Михаил Михайлович

Адрес: г. Красноярск, ул. Кольцевая д. 8 кв. 104

Почтовый адрес : 660039, г. Красноярск, ул. Кольцевая д. 8 кв. 104

Телефоны: 2279-222

ИНН 246523971307

Паспортные данные – 05 03 № 758478, выдан УВД Центрального р-на г. Красноярска,

Дата выдачи – 04.05.04 г.

• Петренко В.С. – индивидуальный предприниматель

ФИО: Петренко Валентин Сергеевич

Адрес: г. Красноярск, ул. Комарова д. 17 кв. 4

Почтовый адрес : 660101, г. Красноярск, ул. Комарова д. 17 кв. 4

Телефоны: 2759-922

ИНН 246523971564

Паспортные данные – 05 04 № 722356, выдан УВД Кировского р-на г. Красноярска,

Дата выдачи – 12.09.02 г.

Расчетный счет: основной № 40702801030460086475

Банк, в котором открыт счет : Восточно-Сибирский банк Сбербанка РФ

Адрес: 660015 г. Красноярск, пр. Свободный 15, тел. 221-45-78

БИК 040407627

Корр.счет № 30101810800000000627

Исходные данные:

1. 10 декабря 200_ г. поступили на расчетный счет ООО «Интерьерика» денежные средства от покупателя ООО «Орбита» за патент (сумму определить).

2. 15 декабря 200_ г. поступили на расчетный счет ООО «Интерьерика» денежные средства от покупателя ООО «Юнитекс» в сумме 176 000 руб. (в т.ч. НДС 18 % - 26 847руб 45 коп), за продукцию, отгруженную в прошлом месяце по с/ф. № 129 от 17.11.200_г.

3. 15 декабря 200_ г. поступили на расчетный счет ООО «Интерьерика» денежные средства от покупателя ООО «Финская мебель» в сумме 338 400 руб. (в т.ч. НДС18 % - 51 620 руб. 00 коп), за продукцию, отгруженную в прошлом месяце по с/ф. № 104 от 05.11.200_ г.

4. 17 декабря 200_ г. поступили на расчетный счет ООО «Интерьерика» денежные средства от покупателя ИП Петренко В.М. в сумме 221 000 руб. (в т.ч. НДС18 % - 33 712 руб. 00 коп), за продукцию, отгруженную в прошлом месяце по с/ф. № 101 от 3.11.200_г.

5. 26 декабря 200_ г. поступили на расчетный счет ООО «Интерьерика» денежные средства от Магазина 337 за продукцию, отгруженную в прошлые месяцы и декабрь (Сумму определить).

Задание 1. Заполнить справочник «Контрагенты», добавив в группу Покупатели новые юридические лица, индивидуальных предпринимателей.

Задание 2. Ввести начальные остатки по счету 62 «расчеты с покупателями и заказчиками», по каждому покупателю.

Задание 3. Оформить документально поступление денежных средств от покупателей.

Задание 4. Выписать все необходимые первичные документы для оформления в программе продажи покупателям.

Задание 5. Сформировать в программе Книгу продаж за декабрь 20__ г.

Задание 6. Сформировать в программе отчеты, отражающие детальную информацию наличии и гашении задолженности покупателей.

Задание 7. Произвести закрытие производственных счетов.