11. Учет денежных средств

11.1. Учет кассовых операций

Справочные данные.

Приложение 1

к Положению ЦРБ

от 05. 01.1998 г. № 14-П

ОКУД	БИК
008020

РАСЧЕТ

На установление предприятию лимита остатка кассы

и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки,

Поступающей в его кассу, на 200 _ г.

___________________ООО «Интерьерика»_________________________

наименование (штамп) предприятия

_________________40704560045000103245___________________________

номер счета

____________________ОСБ России № 8634_________________________

наименование учреждения банка

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца* 660 тыс. руб.

(фактическая)***

Среднедневная выручка ** 10 тыс. руб.

Среднечасовая выручка* 1,25 тыс. руб.

Выплачено наличными деньгами за последние три месяца

(кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера

(фактически)*** ______тыс. руб.

Среднедневной расход** _______тыс. руб.

Срок сдачи выручки ;ежедневно, на следующий день

1 раз в _____дней, при образовании сверхлимитного

остатка (нужное подчеркнуть)

Часы работы предприятия с 9 час. 00 мин. до 18 час. 00 мин.

Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, инкассаторам, в кассу банка, на почту

(нужное подчеркнуть) ___ час. ___ мин.

Испрашиваемая сумма лимита 10 тыс. руб.

_______________________________Десять тысяч рублей_________________________________________

(сумма прописью)

Просим разрешить расходование выручки на: заработная плата, хозяйственные и командиро-

(указать цели расхода)

вочные расходы

Руководитель предприятия: __Свириденко В.Д.________________________(Ф.И.О.)___________

Главный бухгалтер: __________Козьмина Н.В.______________(Ф.И.О.)__________________

Разрешение учреждения банка

Установить лимит остатка кассы в сумме ________________10 ______________тыс. руб.

_________________________Десять тысяч рублей_______________________________________

(сумма прописью)

Разрешено расходование выручки на __________заработную плату, хозяйственные и команди-

(указать цель)

ровочные расходы

Руководитель учреждения банка _____Першина Л.Д. (Ф. И.О.)___________________________

Исходные данные:

1. 2 декабря 20__ г. с расчетного счета по чеку № 124745 получены денежные средства на хозяйственные расходы в размере 8 000 руб.

2. 2 декабря из кассы ООО «Интерьерика» выдано Свириденко В.Д. на хозяйственные расходы 8 000 руб.

3. 5 декабря 20__ г. с расчетного счета по чеку № 124746 получены денежные средства на командировочные расходы в размере 10 000 руб.

4. 6 декабря 20__ г. выдано из кассы Котловскому В.П. на командировочные расходы 10 000 руб.

5. 8 декабря 20__ г. поступила в кассу выручка от продажи товаров в розничном магазине – 2 450 руб., сумма НДС 18%

6. 14 декабря 20__ г. поступила в кассу выручка от продажи товаров в розничном магазине – 1 930 руб., сумма НДС 18%

7.17 декабря 20__г. с расчетного счета по чеку № 124747 получены денежные средства на выплату заработной платы за декабрь на сумму 90 000 руб.

8. 31 декабря 20__ г. выплачена заработная плата персоналу ООО «Интерьерика» за декабрь 20__г.

9. 30 декабря в кассу ООО «Интерьерика» от Филатовой Н.Д. поступила выручка за проданную мебель.

10. 31 декабря 20__ г. выдана компенсация за неиспользованный отпуск Миронову Г.М.

11. 20 декабря 20__ г. поступила в кассу выручка от продажи товаров в розничном магазине – 4 310 руб., сумма НДС 18%

12. 31 декабря 20__ г. выдана компенсация за неиспользованный отпуск Кузнецов А. Н.

13. 29 декабря 20__ г. поступила в кассу выручка от продажи товаров в розничном магазине – 12 610 руб., сумма НДС 18%

14. 30 декабря 20__ г. в кассу ООО «Интерьерика» от Рахманова Д.Э.поступили деньги за проданную мебель.

15. 31 декабря 20__ г. поступила в кассу выручка от продажи товаров в розничном магазине – 9 760 руб., сумма НДС 18%

Задание 1. Составить приходные и расходные кассовые документы.

Задание 2. Сформировать кассовую книгу за каждый день, когда происходило движение денежных средств по кассе.

Задание 3. Составить расходный кассовый ордер на выплату компенсации за неиспользованный отпуск Миронову Г.М.

Задание 4. Составить приходный кассовый ордер от 3 декабря 20__ г. на возврат Королевой Е.В. неиспользованной подотчетной суммы (воспользоваться данными темы. 12.3).

Задание 5. Оформить документально в программе поступление выручки за проданную продукцию физическим лицам.

Задание 6. Проверить, не превышен ли лимит денежных средств по кассе, если превышен, то оформить операцию по сдаче сверхлимитных остатков на расчетный счет.

Задание 7. Сформировать в программе отчеты, отражающие детальную информацию о наличии и движение денежных средств в кассе.