5.3 Расчёт дополнительных капитальных затрат
Капитальные затраты на внедрение проекта приведены в таблице 4.
Таблица 4 – Капитальные затраты на внедрение проекта
Наименование капитальных затрат |
Количество |
Сумма, руб. |
1. Привод |
2 |
150000 |
2. Блок в сборе |
2 |
4000 |
3. Крюк К1-1,0 |
1 |
2000 |
4. Зажим |
6 |
250 |
5. Коуш |
2 |
200 |
6. Стандартные изделия |
24 |
40 |
7. Материалы |
1 |
1000 |
Итого |
– |
313860 |
Т.е.
капитальные затраты на внедрение проекта
составляют
Затраты на строительно-монтажные работы, равные 40% от стоимости вводимого оборудования, равны:
Дополнительные капитальные затраты на закупку и монтаж нового оборудования рассчитываются по формуле:
5.4 Расчёт плановой калькуляции себестоимости продукции
Расходы по переделу для основного вида продукции определяются на основе базовой калькуляции себестоимости. При этом учитываются:
– дополнительные капитальные затраты;
– рост годового объёма производства.
В проектной калькуляции себестоимости продукции статьи с условно-постоянными расходами [12] определяются по формуле:
где Сбi - затраты i-ой статьи РПП базовой калькуляции, руб./т;
dус.пер. - доля условно-переменной части в i-ой статье, доли единиц;
dус.пос. - доля условно-постоянной части в i-ой статье, доли единиц;
Капитальные
и текущие ремонты составляют 1892 ч (см.
таблицу 1), а простои вследствие выхода
из строя существующего привода установки
– в среднем 36 ч. При внедрении нового
привода установки время, необходимое
на его ремонт, составит 35,2 ч. Т.е. время
необходимое на ремонт нового привода
снизится на
Тогда расходы на ремонтный фонд в проектном периоде составят:
Амортизация основных средств в проектном варианте равна:
где
- изменение амортизации за счёт внедрения
нового оборудования;
-
среднесуточная производительность
чугуна;
-
срок службы нового оборудования.
Калькуляция себестоимости в базовом и проектном периодах 1 тонны передельного чугуна представлена в таблице 5.
Таблица 5 – Калькуляция себестоимости 1 тонны передельного чугуна
Статьи затрат |
Базовый период |
Проектный период |
руб. |
||
1. Сырье и основные материалы |
|
|
Металлошихта |
3685,03 |
3685,03 |
SiMn18 |
167,74 |
167,74 |
2. Отходы и брак |
|
|
Скрап |
175,73 |
175,73 |
Пыль колошниковая |
163,04 |
163,04 |
3. Добавочные материалы |
178,89 |
178,89 |
4. Топливо технологическое |
|
|
4.1 Газ природный |
300,41 |
300,41 |
4.2 Кокс сухой |
2036,55 |
2036,55 |
4.3 Коксовая мелочь |
327,05 |
327,05 |
5. Энергетические расходы |
375,81 |
375,81 |
6. Фонд оплаты труда |
183,3 |
183,3 |
7. Отчисления в общественные фонды |
167,54 |
167,54 |
8. Содержание основных фондов |
216,57 |
216,57 |
9. Сменное оборудование |
184,84 |
184,84 |
10. Ремонтный фонд |
223,12 |
222,674 |
11. Амортизация |
164,66 |
164,671 |
12. Транспортные перевозки |
197,41 |
197,41 |
13. Прочие расходы |
173,74 |
173,74 |
14. Расходы по разливочным машинам |
174,56 |
174,56 |
Производственная себестоимость |
9095,99 |
9095,555 |
Распределение затрат на условно-постоянные (числитель) и условно-переменные (знаменатель) приведено в таблице 6.
Таблица 6 – Распределение затрат на условно-постоянные (числитель) и условно-переменные (знаменатель)
Статьи затрат |
Распределение затрат |
1. Расходы на сырье и основные материалы: |
|
- Металлошихта |
– / 100 |
- SiMn18 |
– / 100 |
2. Расходы на отходы и брак: |
|
- Скрап |
– / 100 |
- Пыль колошниковая |
– / 100 |
3. Расходы на добавочные материалы |
– / 100 |
4. Расходы на топливо технологическое |
|
- Газ природный |
– / 100 |
- Кокс сухой |
– / 100 |
- Коксовая мелочь |
– / 100 |
5. Энергетические расходы |
– / 100 |
6. Расходы на фонд оплаты труда |
– / 100 |
7. Расходы на отчисления в общественные фонды |
– / 100 |
8. Расходы на содержание основных фондов |
– / 100 |
9. Расходы на сменное оборудование |
– / 100 |
10. Расходы на транспортные перевозки |
– / 100 |
11. Прочие расходы |
– / 100 |
12. Расходы по разливочным машинам |
– / 100 |