2. Страховой фонд: основные методы формирования

В процессе применения различных методов борьбы с неблагоприятными событиями сформировалась система страховой защиты, как совокупность распределительных отношений, обусловленных возмещением возникших убытков.

В целях финансирования страховой защиты используется вся совокупность имеющихся ресурсов в форме специальных резервы материальных и финансовых ресурсов – так называемые страховые фонды. Страховые фонды выступают материально-вещественным носителем страховой защиты.

Страховой фонд – это фонд обособленных средств, формируемый для возмещения возможного ущерба в результате неблагоприятных событий.

Страховой фонд формируется одним из 3-х методов.

Метод	Централизованный	Самострахование (децентрализованный)	Страхование
Уровень	Государство	Экономический субъект	Страховая организация
Источник	Централизованные страховые резервы	Резервы предприятий и организаций	Резервы страховых организаций
Признак	Всеобщность	Выборочность	Солидарная раскладка ущерба
Форма	Денежная и натурально-вещественная	Денежная и натурально-вещественная	Денежная
Преимущество	Большой объем	Мобильность	Высокая мобильность
Недостаток	Низкая мобильность	Покрытие ущерба из собственных средств, Неопределенность величины и вероятности убытка	Платность

Централизованный метод применяется:

1. Для обеспечения национальной безопасности;

2. В целях защиты по рискам, имеющим социальный характер;

3. В случаях оказания государственной финансовой помощи.

Самострахование применяется:

1. По рискам, не принимаемым страховыми компаниями;

2. В целях налогового планирования;

3. Для экономии на страховых взносах;

4. В случае недоступности цены на страховую услугу.

Страхование применяется:

1. По рискам, не покрытым самострахованием;

2. Для обеспечения непрерывности производственного процесса;

3. В целях получения дополнительных финансовых гарантий.

3. Сущность и функции страхования. Место страхования в рыночной экономике

Страхование - отношения, обусловленные риском наступления заранее оговоренных событий и опосредующие процесс формирования и использования денежных фондов с целью солидарной раскладки ущерба.

В Законе «Об организации страхового дела в РФ» дано следующее определение:

«Страхование – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет других средств страховщика».

Признаки страхования:

• Денежные отношения всегда имеют в своей основе страховой риск;

• Денежные отношения возникают по поводу формирования и использования целевого фонда, предназначенного для компенсации ущерба;

• Формирование и использование страхового фонда основано на принципе солидарной раскладки ущерба.

Функции страхования		Содержание
Основные	Распределительная	Распределение риска в страховой совокупности на основе формирования и использования страхового фонда
	Компенсационная	Выплата денежных средств пострадавшим участникам страхования
	Превентивная (предупредительная)	Минимизация и/или ограничение потенциального ущерба
Дополнительные	Воспроизводственная	Обеспечение непрерывности производственного процесса
	Инвестиционная	Размещение (инвестирование) средств страховых резервов

Дополнительные функции (воспроизводственная, инвестиционная и пр.) не являются исключительно функциями страхования. Они универсальны, т.е. могут отнесены и к другим категориям (финансы, кредит и т.д.).

Страхование представляет собой неотъемлемый и важный элемент рыночной инфраструктуры.

Необходимость страхования в рыночной экономике обусловлена:

• Снижением роли государственного страхования;

• Возрастанием степени риска как в производственной, так и социальных сферах, появляются новые виды рисков;

• Не достаточной финансовой поддержкой со стороны государства предприятий негосударственных форм собственности.

Значение страхования для национальной экономики состоит в:

• Управлении рисками хозяйствующих субъектов;

• Создании условий для устойчивого развития предприятий и организаций;

• Предоставлении гражданам дополнительных финансовых гарантий;

• Обеспечении инвестиционными ресурсами национальной экономики.

В современных условиях роль страхования проявляется в следующем:

• Стабилизирует национальную экономику;

• Способствует росту благосостояния граждан;

• Стимулирует развитие технического прогресса.