38 Организация страхования имущества. Финансовые расчеты в сфере страхования имущества.

Договор страхования имущества, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости. При страховании имущества предусмотрены следующие виды договоров: основной – договор страхования всего имущества, принадлежащего юридическому лицу; при страховании имущества граждан используют термин «общий договор»; дополнительный – договор страхования имущества, полученного страхователем по договору имущественного найма или принятого от других организаций и населения для переработки, хранения, ремонта, пере- возки и т. д.; специальный – договор страхования имущества на время проведения экспериментальных, исследовательских работ; экспонатов выставок. У населения по специальному договору на страхование принимаются коллекции, изделия из драгоценных металлов, картины и др. Особое значение при заключении договора имущественного страхования имеет определение размера страховой суммы.

Страховая сумма – это сумма денежных средств, в пределах которой страховщик несет ответственность и обязан выплатить возмещение при наступлении страхового случая. Она устанавливается соглашением страхователя со страховщиком в размере, не превышающем страховой стоимости застрахованного имущества. Такой стоимостью считается действительная стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования.

Страховая стоимость имущества, относимого к основным фондам, малоценным и быстроизнашивающимся предметам это действительная стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования. Страховой стоимостью имущества, относимого к оборотным фондам, а также готовой продукции является: по товарно-материальным ценностям собственного производства – их полная себестоимость; по приобретаемым товарно-материальным ценностям – цена их приобретения с учетом расходов страхователя на сортировку, упаковку и др.; по объектам незавершенного производства – полная себестоимость готового объекта (продукции) согласно калькуляции или аналогичным документам.

При страховании имущества, находящегося в пользовании у страхователя на правах договора аренды либо найма или переданного страхователю на хранение либо в распоряжение для каких-либо целей (в залог, для переработки, продажи, охраны, по лизингу), страховой стоимостью является стоимость имущества, зафиксированная в договоре аренды, найма, залога, лизинга или иных документах.Договором страхования может быть установлена условная или безусловная франшиза (определенная часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком).

В период действия договора страхования возможно заключение дополнительного договора при увеличении стоимости имущества. В этом случае страхователь имеет право уплатить дополнительный страховой взнос и переоформить ранее выданный полис. Применяются и иные подходы к уточнению условий договора страхования при изменении стоимости имущества, которые участники оговаривают заранее.

Страховая защита распространяется исключительно на застрахованное имущество, местоположение которого указано в заявлении и страховом полисе. Если имущество изымается с указанного места, то страховая защита прекращается.

Страховая премия (взнос) по застрахованному объекту устанавливается исходя из размеров страховой суммы и страхового тарифа по данному объекту. Величина тарифа зависит от многих факторов. Учитываются технические характеристики, месторасположение объектов, срок страхования, соответствие уровня пожарной безопасности требованиям нормативных документов органов пожарной охраны, энергонадзора, а также вероятность наступления страховых случаев.

Цена страховой услуги предопределяется, главным образом, величиной и характером риска, принимаемого на страхование.

Страховые тарифы. При определении размера страховой премии, подлежащей уплате по договору страхования, страховщик применяет базовые страховые тарифы (годовые), определяющие страховую премию с учетом объекта страхования и характера страхового риска, а также соответствующие корректировочные (повышающие и понижающие) коэффициенты к базовым страховым тарифам. Они исчисляются в зависимости от факторов, влияющих на степень риска согласно заполненному страхователем заявлению о страховании и результатам осмотра принимаемого на страхование имущества.

Цена страховой услуги. Платой за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования, является, страховой взнос (страховая премия). При определении размера страхового взноса, страховщик применяет разработанные им и согласованные со страховым надзором страховые тарифы, определяющиестраховой взнос с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.Страховой взнос может уплачиваться страхователем единовременно или в рассрочку. Договор страхования вступает в силу в момент уплаты страховой премии или ее первой части.

Страховое возмещение. Эффективность и доступность страховых услуг в страховании имущества предприятий зависят не только от обоснованных размеров страховых сумм, тарифов, но, в значительной степени, и выплачиваемого страхового возмещения.При гибели или повреждении имущества страховое возмещение исчисляется и выплачивается в объеме фактического ущерба, однако оно не может превышать страховую сумму по договору.Размер ущерба определяется страховщиком в ходе осмотра поврежденного имущества и исходя из его действительной стоимости, а также с учетом другой информации, относящейся к данному объекту и страховому случаю.Страховое возмещение может быть выплачено только после установления факта и причины страхового случая, а также размера ущерба, предусмотренного договором страхования.

Размер ущерба определяется специалистами страховщика при участии страхователя (его представителя) следующим образом:

- в случае гибели застрахованного имущества – в размере действительной стоимости погибшего имущества на день страхового случая за вычетом стоимости остатков, годных к использованию или реализации (при их наличии);

- в случае утраты застрахованного имущества – в размере действительной стоимости данного имущества на день страхового случая;

- в случае повреждения имущества – в размере суммы восстановительных расходов, необходимых для приведения имущества в состояние, в котором оно находилось непосредственно перед наступлением страхового случая, по ценам на день составления сметы (калькуляции) на восстановительные работы, но не выше действительной стоимости имущества на день страхового случая. Восстановительными считаются следующие расходы: на материалы и запасные части, а также их доставку к месту ремонта; на оплату ремонтных работ.

Имущество считается погибшим, если оно не подлежит восстановлению или ожидаемые расходы на ремонт превысят действительную стоимость имущества на день наступления страхового случая.

Имущество считается поврежденным, если подлежит восстановлению, и предполагаемые расходы на его ремонт не превысят действительной стоимости имущества на день страхового случая. После выплаты страхового возмещения при частичном повреждении имущества страховая сумма уменьшается на величину произведенной выплаты. Уменьшение страховой

суммы по данному договору производится со дня наступления страхового случая.

с учетом установленной франшизы.