Кривая Лаффера
Повышение налоговых ставок до определенного момента будет вести к увеличению собранных налогов. Дальнейший рост налогов подрывает стимулы к производственной деятельности (так как большая часть дохода должна быть перечислена в государственный бюджет), тормозит рост научно-технического прогресса, замедляет экономический рост и ведет к уменьшению поступлений налогов в бюджет.
На уровне т размер налоговых ставок оптимален и обеспечивает наибольшее поступление денежных средств в бюджет (рис. 27).
Рис. 27 Кривая Лаффера
Налоговые поступления возрастают в периоды экономического подъема и сокращаются в периоды спада.
Социальные программы включают выплаты пенсий по старости и инвалидности, различные программы материальной помощи неимущим слоям населения, расходы на образование, медицину и т.д. Также минусом этих программ является то, что они вводятся в условиях спада и их сложно отменить, когда начинается подъем и нужно проводить политику на ограничение или снижение производства.
Политика автоматических или встроенных стабилизаторов – использование таких элементов рыночного механизма, которые позволяют автоматически регулировать макроэкономическое равновесие законодательным путем, т.е. это политика саморегулирования. Предполагает изменение государственных расходов и доходов в ходе циклических колебаний в экономике без принятия специальных решений. К ним относятся:
изменения налоговых отчислений, которые происходят автоматически с ростом ЧНП;
пособия по безработице;
социальные трансферты ( выплаты);
индексация доходов в связи с инфляцией (например, пособия возросли при росте числа безработных, а фонд пособий – при повышении числа занятых, если резерва нет, то эффект от увеличения пособий снизился).
Главными встроенными стабилизаторами являются: прогрессивное налогообложение и государственные трансферты.
Если налоговые поступления колеблются в том же направлении, что и ЧНП, то дефициты, которые появляются автоматически во время спадов, затем помогают преодолеть их. Обратная зависимость проявляется в условиях экономических подъемов – бюджетные изменения будут содействовать преодолению инфляции. Однако встроенные стабилизаторы лишь уменьшают, несколько сглаживают колебания цикла, но не могут их устранить. Поэтому на практике политика встроенных стабилизаторов дополняется дискреционной. Таким образом эти две политики не взаимоисключают друг друга, а могут, в зависимости от ситуации, органично дополнять друг друга.
Действенность фискальной политики во многом определяется эффектом мультипликации. Суть его в том, что увеличение государственных расходов приводит к возрастанию ВНП в многократном объеме. Эффект мультипликации определяется отношением прироста ВНП к приросту государственных расходов.
Таким образом, фискальная политика в условиях дефицита бюджета способствует его уменьшению или устранению с помощью заимствования и выпуска (эмиссии) денег. В условиях бюджетного профицита он устраняется путем погашения государственного долга (что менее эффективно) или изъятия денег из обращения.
Фискальная политика может не принести ожидаемых результатов в случае очень высоких темпов инфляции, поэтому наряду с фискальной политикой государственного регулирования предполагается осуществление жесткой монетарной политики, регулирование цен, занятости, таможенной и валютной политик. Таким образом бюджетно-налоговая (фискальная) политика является частью макроэкономического регулирования в целом.
Любому государству в ситуации спада или кризиса следует придерживаться жесткой рестрикционной модели – (от лат. restrictio- ограничение) – политики сокращения совокупного спроса населения за счет:
уменьшения государственных расходов на закупки товаров, работ и услуг, в т.ч. по импорту, при одновременном увеличении налоговых ставок и таможенных пошлин;
ограничения кредитов, которые центральный банк предоставляет коммерческим банкам (обычно такое ограничение приводит к общему ограничению кредитов, предоставляемых предприятиям, фирмам, организациям, к снижению капиталовложений, вызывающему «сжатие» производства, снижение темпов экономического роста;
ограничения производства и продаж, проводимого монополиями с целью искусственного повышения цен на товары и получения за счет этого дополнительной прибыли.
При этом должна совершенствоваться и налоговая политика, приниматься решения по оказанию помощи предприятиям малого бизнеса, нередко устанавливается «потолок» дефицита государственного бюджета и предельная сумма государственного долга. Безусловное выполнение этих принимаемых решений позволило бы стабилизировать экономику и вывести ее из кризиса за краткие сроки.
В ситуации же подъема налоги следует увеличивать, а государственные расходы сокращать, тем самым стимулировать снижение совокупного спроса.