- •2 Этап. Решение управленческой задачи диагностики управленческой задачи
- •3 Этап. Контроль результатов
- •2.Укажите правильную последовательность выполнения этапов алгоритма постановки управленческой задачи на этапе диагностики управленческой ситуации:
- •1.2. Подтверждение типовых гипотез причин негативной управленческой ситуации, появления самого весомого негативного симптома.
- •1.3.Формулирование причин появления негативных симптомов в деятельности организации
- •1.4. Этап. Формулирование проблем организации
- •2.3.Обоснования выбора основной альтернативы. Постановка задачи выбора альтернативы
- •2.4. Выбор альтернативы.
- •3. Контроль результатов расчета.
- •2.Укажите правильную структуру управленческой задачи выбора альтернативы решения проблемы:
- •I этап . Постановка управленческой задачи планирования результатов деятельности организации.
- •3 Этап. Решение управленческой задачи.
- •2 Этап. Решение управленческой задачи обоснования участия организации в тендере.
- •3Этап. Описание алгоритма управленческих действий по обоснованию участия организации в тендере.
2.Укажите правильную структуру управленческой задачи выбора альтернативы решения проблемы:
а)требования (цель):
выдвинуть и выбрать альтернативу решения основной проблемы для устранения самого весомого негативного симптома (да/нет);
устранение самого весомого негативного симптома (да/нет);
б) условия (известное) :
самый весомый негативный симптом; (да/нет);
факторы , определяющие появления самого весомого негативного симптома (да/нет);
в) искомое (неизвестное)
изменение факторов ,определяющих значение самого весомого негативного симптома при реализации альтернативы(да/нет);
размер приведенного годового экономического эффекта (да/нет);
годового размера списания инвестиций(да/нет);
снижение оттоков или увеличение притоков денежных средств(да/нет);
Практическое занятие 3.Методы принятия управленческих решений(планирования) в условиях неопределенности: экстраполяция, экспертный , вероятностный, дерева решений и метода дисконтированной стоимости.
I этап . Постановка управленческой задачи планирования результатов деятельности организации.
Необходимо ввести информацию в Таблицу 8 «Формат модели планирования» из отчетного периода практического занятия №1.и в Таблицу 9 « Темпы прироста факторов» экспертную информацию, относящуюся только к Вашему варианту ,представленную в таблицах1-4. Выделите цветом Ваш вариант, остальное можно удалить.
Таблица 1.Темп прироста фактора 3(выпуск продукции)
значение показателя по вариантам ,%
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
Эксперт 1 |
-4 |
2 |
-6 |
-2 |
-5 |
-2 |
5 |
-4 |
7 |
-2 |
5 |
-3 |
3 |
-1 |
10 |
-8 |
8 |
-5 |
Эксперт 2 |
-1 |
7 |
-2 |
-8 |
-3 |
-9 |
3 |
1 |
5 |
-1 |
7 |
-2 |
1 |
-5 |
1 |
-6 |
2 |
-4 |
Эксперт 3 |
-8 |
3 |
-9 |
-4 |
-10 |
-5 |
9 |
-5 |
10 |
-5 |
11 |
-6 |
8 |
-3 |
9 |
-4 |
10 |
-8 |
Таблица 2.Темп прироста фактора 4(цены продукции)
значения показателя по вариантам,%
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
Эксперт 1 |
10 |
-8 |
6 |
4 |
2 |
5 |
-8 |
5 |
-9 |
4 |
-10 |
5 |
-11 |
-6 |
-12 |
-5 |
-13 |
-8 |
Эксперт 2 |
15 |
-12 |
10 |
8 |
6 |
9 |
-9 |
7 |
-5 |
7 |
-6 |
3 |
-2 |
-8 |
-9 |
-4 |
-4 |
-12 |
Эксперт 3 |
12 |
-10 |
8 |
6 |
4 |
2 |
-5 |
6 |
-4 |
2 |
-5 |
8 |
-12 |
-7 |
-13 |
-8 |
-3 |
-5 |
Таблица 3. Темп прироста фактора 2 (цена ресурсов)
значение показателя по вариантам,%
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
Эксперт 1 |
5 |
7 |
3 |
9 |
1 |
11 |
1 |
13 |
-3 |
15 |
-5 |
17 |
-7 |
19 |
-9 |
21 |
-11 |
23 |
Эксперт 2 |
10 |
8 |
6 |
4 |
2 |
5 |
8 |
3 |
-9 |
4 |
-10 |
5 |
-11 |
6 |
-12 |
7 |
-13 |
8 |
Эксперт 3 |
12 |
10 |
8 |
6 |
4 |
2 |
5 |
6 |
-4 |
2 |
-6 |
8 |
-12 |
7 |
-13 |
8 |
-3 |
5 |
Таблица 4.Темп прироста фактора 1(расход ресурса)
значения показателя по вариантам,%
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
Эксперт 1 |
5 |
12 |
10 |
12 |
8 |
9 |
2 |
1 |
6 |
10 |
7 |
3 |
-3 |
-9 |
-7 |
-4 |
-6 |
-12 |
Эксперт 2 |
10 |
8 |
6 |
4 |
2 |
5 |
8 |
3 |
9 |
4 |
10 |
5 |
-11 |
-6 |
-12 |
-7 |
-13 |
-8 |
Эксперт 3 |
12 |
10 |
8 |
6 |
4 |
2 |
5 |
6 |
4 |
2 |
5 |
8 |
-12 |
-7 |
-13 |
-8 |
-3 |
-5 |
Проведите классификацию экспертов, на основе темпов роста на следующие группы:
Оптимист( зеленый цвет);
Средний( желтый цвет);
Пессимист( красный).
Группировка экспертов используется для построения сценариев плана:
Оптимистического;
Среднего или базового;
Пессимистического.
Оценки экспертов по сценариям , приведены в таблице 5.
Таблица 5.Темпы прироста фактора по мнениям экспертов ,%
Показатель |
Ф3(выпуск продукции) |
Ф4(цена продукции) |
Ф1(расход ресурсов) |
Ф2(цена ресурсов) |
Эксперт 1 |
3 |
-3 |
8 |
-4 |
Эксперт 2 |
2 |
-2 |
7 |
-1 |
Эксперт 3 |
-1 |
-4 |
6 |
1 |
Объем и структура инвестиций определяется в процентах от потока денежных средств, предшествующего плановому периоду, на основе экспертных оценок, инвестиции направляются на инвестирование предложенных альтернатив по решению проблем.
Структура инвестиций, % по мнениям экспертов для всех вариантов представлена в таблице 6.
Таблица 6.Структура инвестиций ,%
Показатель |
Ф3 (инвестиции в увеличение выпуска продукции) |
Ф4 (инвестиции в новый продукт) |
Ф1 (инвестиции в снижение расхода ресурсов) |
Ф2 (инвестиции в снижение цены ресурсов) |
Эксперт 1 |
8 |
40 |
40 |
2 |
Эксперт 2 |
8 |
40 |
40 |
2 |
Эксперт 3 |
8 |
40 |
40 |
2 |
Дисконт и риски планирования, для всех вариантов представлены в таблице 7.
Таблица 7.Дисконт и риски планирования
Показатель |
значение показателя ,% |
дисконт |
15 |
Риски планирования |
10 |
Дисконт, учитывает альтернативность инвестиций или в деятельность организации или вложения, на пример, на депозит в банк. Риски учитывают возможное неполучение притоков и увеличение оттоков по сравнению с плановыми значениями. Величина дисконта и рисков постоянна для всех плановых периодов. Формат модели планирования для всех типов сценариев представлен в таблице 8.
Таблица 8. Формат модели планирования
Показатель |
База планирования |
План 1 период |
План 2 период |
План 3 период |
Относительное изменение% |
Абсолютное изменение(+/-) |
Фактор 3 |
+ |
О |
О |
О |
О |
О |
Фактор 4 |
+ |
О |
О |
О |
О |
О |
приток денежных средств, млн. руб. |
О |
О |
О |
О |
О |
О |
отток денежных средств, млн. руб. |
О |
О |
О |
О |
О |
О |
Фактор1 |
+ |
О |
О |
О |
О |
О |
Фактор 2 |
+ |
О |
О |
О |
О |
О |
поток денежных средств, млн. руб. |
О |
О |
О |
О |
О |
О |
поток денежных средств нарастающим итогом, млн. руб. |
О |
О |
О |
О |
О |
О |
Инвестиции, млн.руб. |
+ |
О |
О |
О |
О |
О |
Инвестиции нарастающим итогом, млн.руб. |
|
О |
О |
О |
О |
О |
Суммарный чистый поток, млн.руб. |
|
О |
О |
О |
О |
О |
Коэффициент дисконтирования |
+ |
О |
О |
О |
О |
О |
Дисконтированный чистый поток, млн.руб. |
О |
О |
О |
О |
О |
О |
Дисконтированный чистый поток нарастающим итогом, млн.руб. |
О |
О |
О |
О |
О |
О |
Где + вводимая информация, О - расчетные показатели. База планирования отчетные показатели из практического занятия №1.
Таблица 9.Темпы прироста показателей
Показатель |
Темп прироста ,% |
Фактор3(выпуск штук.) |
+ |
Фактор 4( цена тыс.руб.) |
+ |
Фактор1( расход ресурсов в у.н.е./шт.) |
+ |
Фактор 2( цена ресурсов, тыс.руб.) |
+ |
Модель планирования в формате EХCEL находится в папке Задание 3, файл «МПУР 3».
2 этап. Решение управленческой задачи. Рассчитать притоки, оттоки и потоки денежных средств на планируемый период, используя модель планирования( таблица 8) по оптимистическому, среднему и пессимистическому сценариям ,на основе классификации экспертных оценок, приведенной в таблице 5.
Метод экстраполяции позволяет использовать в модели планирования на второй и третий плановые периоды экспертные оценки по темпам прироста основных факторов на первый плановый период.(см.Таблицы 1-4).
Суммарный чистый поток в модели планирования рассчитывается по следующей формуле:
(ЧИП д.с.)= ∑ПОТ д.с- ∑ Ф5 .
Где: ∑ПОТ д.с – поток денежных средств нарастающим итогом, млн.руб.;
Ф5 – инвестиции, млн.руб.
∑ Ф5 - инвестиции нарастающим итогом., млн.руб.
Поток денежных средств нарастающим итогом (∑ПОТ д.с) рассчитывается по следующей формул:
(∑ПОТ д.с)= ПОТ1 д.с+ ПОТ2 д.с+ ПОТ3 д.с+ ПОТ4 д.с
Где:ПОТб д.с- поток денежных средств базы планирования, млн.руб.
ПОТ1 д.с- поток денежных средств плана 1,млн.руб.
ПОТ2 д.с+- поток денежных средств плана 2,млн.руб.
ПОТ3 д.с- поток денежных средств плана 3,млн.руб.
Суммарный чистый дисконтированный поток денежных средств в модели планирования рассчитывается по следующей формуле:
NPV= ∑ПОТ д.с* Кд – Ф5, млн.руб.
Где: NPV- дисконтированный чистый поток денежных средств нарастающим итогом, млн.руб.;
∑ПОТ д.с=(∑ П3 д.с- ∑О3 д.с)- поток денежных средств нарастающим итогом, млн.руб.
П3 д.с- притоки денежных средств по периодам планирования, млн.руб.
О3 д..с.- оттоки денежных средств по периодам планирования, млн.руб.
Кд- коэффициент дисконтирования, рассчитывается по формуле:
Кд= 1/( 1 + d + р )^t--1
где: d – дисконт, %,
р – риски планирования, %
t- период планирования, годы.
В нашем примере, результаты расчетов по базовому сценарию, приведены в таблице10.
Таблица 10.Плановые показатели базового сценария плана.
Показатель |
База планирования |
План 1 период |
План 2 период |
План 3 период |
Относительное изменение% |
Абсолютное изменение(+/-) |
Фактор 3 |
1000 |
1020 |
1040 |
1060 |
6,00% |
60,0 |
Фактор 4 |
100 |
97 |
94 |
91 |
-9,00% |
-9,0 |
приток денежных средств, млн. руб. |
100 |
98,94 |
97,76 |
96,46 |
-3,54% |
-3,5 |
отток денежных средств, млн. руб. |
30,00 |
31,43 |
32,72 |
33,86 |
12,87% |
3,9 |
Фактор1 |
3 |
3,21 |
3,42 |
3,63 |
21,00% |
0,6 |
Фактор 2 |
10 |
9,6 |
9,2 |
8,8 |
-12,00% |
-1,2 |
поток денежных средств, млн. руб. |
70,00 |
67,51 |
65,04 |
62,60 |
-10,57% |
-7,4 |
поток денежных средств нарастающим итогом, млн. руб. |
70,00 |
137,51 |
202,55 |
265,14 |
|
|
Инвестиции, млн.руб. |
|
7,00 |
6,75 |
6,50 |
|
|
Инвестиции нарастающим итогом, млн.руб. |
|
7,00 |
13,75 |
20,25 |
|
|
Суммарный чистый поток, млн.руб. |
70,0 |
60,51 |
58,3 |
56,1 |
|
|
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,80 |
0,64 |
0,51 |
|
|
Дисконтированный чистый поток, млн.руб. |
70,00 |
47,01 |
34,87 |
25,6 |
|
|
Дисконтированный чистый поток нарастающим итогом, млн.руб. |
70,00 |
117,01 |
151,88 |
177,4 |
|
|
В нашем примере, результаты расчетов по оптимистическому сценарию,. приведены в таблице11.
Таблица 11.Плановые показатели оптимистического сценария плана.
Показатель |
База планирования |
План 1 период |
План 2 период |
План 3 период |
Относительное изменение% |
Абсолютное изменение(+/-) |
Фактор 3 |
1000 |
1030 |
1060 |
1090 |
9,00% |
90,0 |
Фактор 4 |
100 |
98 |
96 |
94 |
-6,00% |
-6,0 |
приток денежных средств, млн. руб. |
100 |
100,94 |
101,76 |
102,46 |
2,46% |
2,5 |
отток денежных средств, млн. руб. |
30,00 |
31,44 |
32,77 |
33,96 |
13,19% |
4,0 |
Фактор1 |
3 |
3,18 |
3,36 |
3,54 |
18,00% |
0,5 |
Фактор 2 |
10 |
9,6 |
9,2 |
8,8 |
-12,00% |
-1,2 |
поток денежных средств, млн. руб. |
70,00 |
69,50 |
68,99 |
68,50 |
-2,14% |
-1,5 |
поток денежных средств нарастающим итогом, млн. руб. |
70,00 |
139,50 |
208,49 |
276,99 |
|
|
Инвестиции, млн.руб. |
|
7,00 |
6,95 |
6,90 |
|
|
Инвестиции нарастающим итогом, млн.руб. |
0,00 |
7,00 |
13,95 |
20,85 |
|
|
Суммарный чистый поток, млн.руб. |
70,00 |
62,50 |
62,04 |
61,60 |
|
|
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,80 |
0,64 |
0,51 |
|
|
Дисконтированный чистый поток, млн.руб. |
70,0 |
48,6 |
37,2 |
28,2 |
|
|
Дисконтированный чистый поток нарастающим итогом, млн.руб. |
70,00 |
118,6 |
155,8 |
184,0 |
|
|
В нашем примере, результаты расчетов по пессимистическому сценарию,. приведены в таблице12.
Таблица 12.Плановые показатели пессимистического сценария плана.
Показатель |
База планирования |
План 1 период |
План 2 период |
План 3 период |
Относительное изменение% |
Абсолютное изменение(+/-) |
Фактор 3 |
1000 |
990 |
980 |
970 |
-3,00% |
-30,0 |
Фактор 4 |
100 |
96 |
92 |
88 |
-12,00% |
-12,0 |
приток денежных средств, млн. руб. |
100 |
95,04 |
90,16 |
85,36 |
-14,64% |
-14,6 |
отток денежных средств, млн. руб. |
30,00 |
32,40 |
34,79 |
37,17 |
23,89% |
7,2 |
Фактор1 |
3 |
3,24 |
3,48 |
3,72 |
24,00% |
0,7 |
Фактор 2 |
10 |
10,1 |
10,2 |
10,3 |
3,00% |
0,3 |
поток денежных средств, млн. руб. |
70,00 |
62,64 |
55,37 |
48,19 |
-31,15% |
-21,8 |
поток денежных средств нарастающим итогом, млн. руб. |
70,00 |
132,64 |
188,02 |
236,21 |
|
|
Инвестиции, млн.руб. |
|
7,00 |
6,26 |
5,54 |
|
|
Инвестиции нарастающим итогом, млн.руб. |
0,00 |
7,00 |
13,26 |
18,80 |
|
|
Суммарный чистый поток, млн.руб. |
70,00 |
55,64 |
49,11 |
42,66 |
|
|
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,80 |
0,64 |
0,51 |
|
|
Дисконтированный чистый поток, млн.руб. |
70,00 |
43,1 |
29,2 |
19,1 |
|
|
Дисконтированный чистый поток нарастающим итогом, млн.руб. |
70,00 |
113,1 |
142,3 |
161,4 |
|
|