Правильно/неправильно

(Під час виконання завдання необхідно визначити правильні твердження (+) або неправильні (-))

1. Під терміном „грошові кошти" розуміють як готівку, так і грошові еквіваленти.

2. Звіт про рух грошових коштів показує джерела надходження та напрями використання грошових коштів на підприємстві.

3. Головне надходження грошових коштів на підприємство — від інвестиційної та фінансової діяльності.

4. Будь-яке придбання активів зменшує, а будь-який продаж товарів збільшує грошовий потік підприємства.

5. Чистий грошовий потік обчислюється за методом оцінки в часі.

6. Уповільнення виплат грошових коштів у короткостроковому періоді може бути досягнуто за рахунок скорочення розрахунків з покупцями готівкою.

7. Збалансованим грошовим потоком є потік, коли надходження коштів значно перевищує реальну потребу підприємства в їх витрачанні.

8. Підтримка постійної платоспроможності досягається за рахунок забезпечення рівномірності надходження коштів на підприємство.

9. Ліквідність грошових потоків визначається співвідношенням позитивного та негативного грошових потоків.

10. Основним методом збалансування обсягів грошових потоків є метод вирівнювання.

11. Тип політики управління грошовими потоками визначається різними темпами формування надходження коштів із різних джерел і рівнем фінансових ризиків.

12. План надходжень та витрачання грошових коштів розроблюється з метою прогнозування чистого грошового потоку у часі.

Виконайте завдання Завдання 1

На підставі наведених звітних даних по підприємству здійснити оцінку грошових потоків.

Таблиця 3.1

№№	Зміст господарської операції	Сума, тис. грн.
1.	Надходження торговельної виручки на рахунок в банку	1500
2.	Перераховано постачальникам за товари	720
3.	Перераховано податки до бюджету	350
4.	Надійшли кошти від здавання в оренду торговельної площі	90
5.	Виплачена заробітна плата персоналу	310
6.	Перераховано за надані комунальні послуги підприємству	65
7.	Отримано за реалізацію зайвого обладнання	20
8.	Погашена заборгованість за короткостроковим кредитом	80
9.	Прибуток від реалізації продукції	125

Методичні вказівки до виконання завдання 1

1. Розрахувати чистий грошовий потік в цілому по підприємству:

,

де ЧГП — чистий грошовий потік підприємства, грн.;

ПГП, НГП — позитивний та негативний грошові потоки, грн.

2. Розрахувати коефіцієнт ліквідності грошових потоків (КЛ) за формулою:

,

3. Розрахувати коефіцієнт ефективності грошового потоку (КЕ):

.

4. Розрахувати коефіцієнт якості грошового потоку (КЯ):

де П – прибуток від реалізації продукції, грн.