Тема 3 управління грошовими потоками на підприємстві Тести для поточного контролю знань студентів

(Під час відпрацювання тестів на кожне запитання передбачено одну правильну відповідь)

1. Грошові кошти — це...

1. сума грошей у касі, на рахунках, грошові перекази та інші грошові кошти, які можна пускати в обіг;

2. заборгованість фізичних осіб підприємству;

3. кошти, які забезпечують поточну ліквідність підприємства;

4. заборгованість юридичних осіб підприємству.

2. Для визначення джерел одержання грошових коштів діяльність підприємства поділяють на:

1) поточну й довгострокову;

2) звітну й планову;

3) основну, фінансову, інвестиційну;

4) операційну, фінансову, інвестиційну.

3. За інвестиційною діяльністю сума чистого грошового потоку в узагальненому вигляді розраховується як:

1. різниця між сумою реалізації окремих видів оборотних активів і сумою їх придбання в звітному періоді;

2. різниця між сумою реалізації та придбання необоротних активів, а також результативності здійснення підприємством поточних фінансових інвестицій;

3) різниця між сумою фінансових ресурсів, залучених із зовнішніх джерел, і сумою основного боргу;

4) позитивний результат за курсовими різницями.

4. За фінансовою діяльністю сума чистого грошового потоку обчислюється як:

1. різниця між сумою фінансових ресурсів, залучених із зовнішніх джерел, і сумою основного боргу, а також дивідендів (процентів), виплачених власникам підприємства;

2. сума надходження роілті;

3. різниця між сумою реалізації окремих видів необоротних активів і надходження коштів в результаті випуску цінних паперів;

4. результат здійснення підприємством операцій з короткостроковими фінансовими інвестиціями.

5. Вкажіть, яку операцію з грошовими коштами із зазначених підприємство може здійснити за допомогою факторингу?

1. надання підприємству позички під дебіторські рахунки;

2. купівля банком у підприємства дебіторських рахунків;

3. переказ коштів з рахунка покупця;

4. укладення для підприємства угоди на купівлю його продукції на певну дату в майбутньому.

6. Вкажіть, яка з наведених операцій з грошовими коштами найбільше відповідає суті лізингу?

1. надання та отримання товарного кредиту;

2. здача в оренду предметів тривалого користування;

3. надання в оренду майна, як правило, великої вартості на довгостроковий період;

4. надання в оренду майна, як правило, з наступним правом його викупу.

7. Зменшення будь-якого виду поточної дебіторської заборгованості на підприємстві призводить до...

1. грошового припливу по інвестиційній діяльності;

2. грошового відтоку по інвестиційній діяльності;

3. грошового припливу по операційній діяльності;

4. грошового відтоку по операційній діяльності.

8. Який із запропонованих варіантів відповідей перелічує виключно складові грошового потоку, облік якого проводився непрямим методом?

1. виплата заробітної плати персоналу фірми, амортизаційні відрахування, прибуток до оподаткування;

2. сума амортизації нематеріальних активів, приріст короткотермінової кредиторської заборгованості, вартість викуплених власних акцій підприємства;

3. приріст вартості основних засобів і нематеріальних активів у результаті їх переоцінки, сума оплати вартості матеріалів та комплектуючих, сума отриманої безоплатної фінансової допомоги;

4. сума сплачених процентів за використання банківського кредиту, сума сплачених підприємством дивідендів, сума придбання довгострокових держоблігацій.

9. Головною метою управління грошовими потоками є:

1. забезпечення фінансової рівноваги підприємства в процесі його розвитку шляхом збалансування обсягів надходжень і витрат грошових коштів та їх синхронізація у часі;

2. планування грошових коштів підприємства;

3. аналіз грошових коштів минулого періоду;

4. забезпечення повного та достовірного обліку грошових потоків підприємства та формування необхідної звітності.

10. Основними цілями оптимізації грошових потоків підприємства є:

1. забезпечення збалансованості обсягів грошових потоків;

2. забезпечення синхронності формування грошових потоків у часі;

3. забезпечення зростання чистого грошового потоку підприємства;

4. всі відповіді вірні.

11. Назвіть шляхи скорочення абсолютної суми грошового потоку при оплаті рахунків суб'єктів господарювання, який буде ефективнішим для підприємства:

1. придбання комплектуючих виробів у посередницькій фірмі;

2. придбання комплектуючих виробів у підприємства-виробника;

3. скорочення витрат комплектуючих виробів на основі вдосконалення технології виробництва;

4. скорочення залишків комплектуючих виробів на складах підприємства.

12. Назвіть найефективніший шлях забезпечення дотримання підприємством строків оплати рахунків суб'єктів господарювання:

1. оперативний контроль фінансовим відділом підприємства здійснення платежів по рахунках суб'єктів господарювання;

2. надання підприємству права самостійно визначати черговість поточного рахунку;

3. рішення Кабінету Міністрів про підвищення розміру штрафних санкцій і порушення строків оплати по рахунках суб'єктів господарювання;

4. проведення підприємством-платником заходів, які дадуть змогу підвищити його платоспроможність.