6 Учет готовой продукции и товаров

45

Ведомость выпуска готовой продукции

Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий: изделия А

изделия Б

Итого

Незавершенное производство на конец месяца составило по:

- изделию А - 31 701

- изделию Б- 30 142

46

Ведомость выпуска готовой продукции

Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости:

- изделия А

- изделия Б

Итого

646 200

537 300

47

Ведомость выпуска готовой продукции

Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списаны на реализацию:

- по изделию А

- по изделию Б

Итого

48

Расчет бухгалтерии

Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость реализованной продукции

49

Накладные на отпуск, ведомость движения готовой продукции

Отгружена потребителям готовая продукция:

- нормативная себестоимость

- продажная стоимость, включая НДС

854 880

1 581600

50

Книга продаж, счет-фактуры

Начислен НДС

51

Договор на услуги, счет-фактура № 17

Отражены транспортные расходы по отгрузке готовой продукции до станции отправления

Итого

38 700

52

Выписка из расчетного счета

Оплачена покупателями реализованная продукция

679 215

53

Ведомость-расчет себестоимости реализованной продукции

Списаны коммерческие расходы на реализацию продукции

38 700

54

Ведомость результатов от реализации

Списаны финансовые результаты от продажи продукции

55

Расчет бухгалтерии, претензия

Признана должником фирма «Стандарт»

сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора

1 320

56

Выписка из расчетного счета

Поступило на расчетный счет:

а) от дебиторов в погашение их задолженности – всего

в том числе:

- по основным средствам

- по ценным бумагам

- прочие

б) штраф от фирмы «Стандарт» за поставку некачественных материалов

в) краткосрочная ссуда банка

148 100

49 200

80 000

18900

1 320

936 000

57

Расчет бухгалтерии

Начислен штраф в пользу организации «Контакт» за недопоставку продукции

11 700

58

Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

а) взносы в фонды соц. страхования, всего:

в том числе:

- Фонд социального страхования

- Пенсионный фонд

- ФОМС

- Страховые платежи от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

б) удержанные из заработной платы налоги за ноябрь

в) штраф за недопоставку продукции

г) транспортной организации за доставку продукции

д) за путевку в санаторий

Итого

28 700

17 600

59

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на имущество

60

Справка-расчет бухгалтерии

Списано в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов

61

Расчет бухгалтерии

Начислен условный расход по налогу на прибыль за декабрь

62

Расчет бухгалтерии

Отражено постоянное налоговое обязательство

1 320

63

Расчет бухгалтерии

Отражена сумма отложенного налогового актива за декабрь

7 700

64

Расчет бухгалтерии

Определена сумма отложенного налогового обязательства за декабрь

3 333

65

Расчет бухгалтерии

Списана часть отложенного налогового обязательства

340

66

Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

а) НДС за ноябрь

б) налог на прибыль (исходя из фактической прибыли за ноябрь)

в) в погашение краткосрочных ссуд

г) в оплату процентов за кредит

д) в оплату за услуги ELCOM

е) в оплату за обновление СПС «КонсультантПлюс»

ж) в оплату за ремонт копировального аппарата

з) за расчетно-кассовое обслуживание банку

Итого

21 620

32 686

290 000

30 000

2 400

3 934

650

1 050

67

Расчет бухгалтерии, книга покупок

Принят к налоговому вычету НДС (сумму определить):

а) по основным средствам

б) по нематериальным активам

в) по материалам

- поступившим в ноябре

- поступившим в декабре

г) по услугам

д) по командировочным расходам

е) по услугам ELCOM

ж) по услугам за обновление СПС «КонсультантПлюс»

з) по услугам за ремонт копировального аппарата

и) по транспортным расходам

Итого

68

Расчет бухгалтерии

Определена чистая (нераспределенная) прибыль

Всего по журналу