2.1. Расчет эксплуатационных затрат

В процессе обслуживания оборудования осуществляется деятельность, требующая расхода ресурсов оператора связи. Сумма затрат составит фактическую производственную себестоимость или величину эксплуатационных расходов.

Эксплуатационные расходы являются важнейшим показателем деятельности любого хозяйствующего субъекта, который показывает, во что обходится предприятию создание продукции или услуг данного объема, какие затрачены для этого производственные ресурсы.

Эксплуатационные расходы представляют собой текущие затраты, связанные с эксплуатационной деятельностью проектируемого объекта.

В соответствии с действующей методикой в эксплуатационные затраты включаются следующие статьи:

затраты на оплату труда (З);

страховые взносы (Свз.);

амортизация основных фондов (А);

материальные затраты (Эмат);

затраты на электроэнергию (Ээн);

прочие расходы (Эпроч).

Расчет фонда оплаты труда производится на основании прироста численности и месячной оплаты труда работников, сложившейся на предприятии, на начало проектного периода. Для успешной работы на предприятии должно быть минимально необходимое, но достаточное число работников соответствующих специальностей и квалификации. Для расчета фонда оплаты труда необходимо определить численность штата производственного персонала.

По опыту эксплуатации аналогичных сетей разными МРК (Межрегиональные компании связи) были установлены следующие нормативы численности:

для обслуживания станционного оборудования - 1 шт. ед. на 20000 портов.

для обслуживания линейно-кабельных сооружений связи - 1 шт. ед. на 7 км трассы.

На основании исходных данных, на данном этапе расширения АТС-225 нет потребности во вводе новых штатных единиц, поэтому эксплуатационные затраты на оплату труда персонала и страховые взносы в данной дипломной работе не рассчитываются.

Амортизация представляет собой процесс возмещения стоимости основных фондов по мере их износа, производимый путем перенесения стоимости изношенных фондов на себестоимость создаваемой продукции. Таким образом, износ основных фондов является предпосылкой амортизации. Амортизационные отчисления производятся от стоимости основных фондов. Сумма амортизационных отчислений (А) определяется от среднегодовой балансовой стоимости основных фондов (Ф) в установленном проценте, который представляет собой норму амортизации (На).

Величина амортизационных отчислений рассчитывается по формуле

А = , (2.7)

гдеА - амортизационные отчисления, тыс.тн.;

Ф - капитальные вложения без НДС, тыс.тн.;

Наi - норма амортизации равна 5,6%.

А = = 2010400 тн.

Материальные затраты составляют 5,2% от капитальных вложений.

Эмат. = = 1866800 тн.

Расходы на оплату электроэнергии для производственных нужд определяются на основе приведенных в исходных данных значений расхода электроэнергии в кВт-часах на комплекс оборудования и тарифа на оплату электроэнергии. Расчет затрат по данной статье производится с учетом, что услуги должны предоставляться круглосуточно по следующей формуле:

Ээл.эн = Qэл.эн × Тэл.эн × 365 , (2.8)

гдеЭэл.эн - затраты на электроэнергию, тн.;эл.эн - величина расхода электроэнергии на оборудование,

кВт-ч/сут.;

Тэл.эн - тариф на оплату электроэнергии, тыс.тн.

Ээл.эн = 14,4 × 2 × 12,15 × 365 = 12247000 тенге в год;

Прочие затраты определяются величиной 10% в общей структуре затрат.

Эпроч. = 3590000 × 10% = 35900000 тыс.тн.