1. Остатки по счетам бухгалтерского учета на 1 апреля 200 __ г.:

Наименование счета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

Основные средства (01)

Амортизация основных средств (02)

Нематериальные активы (04)

Амортизация нематериальных активов (05)

Материалы (10)

Основное производство (20)

Готовая продукция (43)

Касса (50)

Расчетные счета (51)

Расчёты с поставщиками и подрядчиками (60)

Расчёты с покупателями и заказчиками (62)

Краткосрочные кредиты банков (66)

Расчёты по налогам и сборам (68)

Расчёты по социальному страхованию и обеспечению (69)

Расчёты с персоналом по оплате труда (70)

Расчёты с подотчетными лицами (71)

Расчёты с разными дебиторами и кредиторами (76)

Уставный капитал (80)

Резервный капитал (82)

Добавочный капитал (83)

Нераспределенная прибыль (84)

305600000

60000

735000

200000

680000

4000

2634000

600000

10000

44000000

4000

1520000

2000000

186000

304000

800000

328000

158010000

350000

93000000

3021000

Прибыли и убытки (99)

7000000

Итого:

310523000

310523000

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Д

К

1

2

3

4

5

1

Приходный кассовый ордер, выписка из расчетного счета. Получено в кассу на командировочные расходы

900

2

Расходный кассовый ордер.

Выдано на командировочные расходы инженеру

900

3

Авансовый отчет.

Согласно приложенным документам израсходовано на хозяйственные нужды

880

4

Приходный кассовый ордер.

Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса

?

5

Денежный чек, приходный кассовый ордер.

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы

800000

6

Платежные ведомости, расходный кассовый ордер.

Выдана заработная плата за ноябрь

780000

7

Платежная ведомость.

Депонирована заработная плата

?

8

Выписка из расчетного счета.

Списано с расчетного счета ошибочно банком

1500

9

Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер.

Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы

?

10

Выписка из расчетного счета.

Получен аванс от покупателя ЗАО «Вектор» (в т.ч. НДС 18% - 28800 руб.)

188800

11

Выписка из расчётного счёта

Перечислено с расчётного счёта в погашение обязательств по налогам и сборам:

- бюджету

- органам социального страхования

186000

304000

12

Выписка из расчетного счета, платежное поручение.

Зачислена поступившая от мебельного магазина «Уют» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию

?

13

Выписка из расчетного счета, платежное поручение. Перечислено с расчетного счета деревообрабатывающему комбинату (ДОК 1) за полученные в ноябре материалы.

?

14

Счёт-фактура, товарно-транспортная накладная Ярославского комбината.

Поступили текстильные материалы, принятые по приходному ордеру:

-покупная стоимость

-транспортный тариф

Итого

НДС (18%)

Всего

200800

9000

?

?

?

15

Выписка из расчетного счета в банке.

Оплачено платежное требование–поручение Ярославского комбината

?

16

Счёт-фактура, товарно-транспортная накладная НПО «Металлист».

Приобретены металлоизделия, оприходованные по приходному ордеру:

-покупная стоимость

-НДС (18%)

-Всего

10000

1800

11800

17

Требования-накладные.

Отпущено со склада в основное производство разные материалы на хозяйственные цели по покупным ценам

3000

18

Лимитно-заборная карта.

Отпущены в основное производство материалы по покупным ценам:

-для производства диванов

-для производства кресел

149000

195000

19

Лимитно-заборная карта.

Отпущены со склада основному цеху металлоизделия:

-для сборки диванов

-для сборки кресел

Итого

1800

3200

5000

20

Лимитно-заборная карта. Отпущен со склада транспортному цеху бензин

25000

21

Ведомость начисления амортизации за декабрь

Начислена амортизация основных средств:

-основного цеха

-транспортного цеха

-управления фабрики

-Итого

557300

103200

120700

?

22

Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за декабрь

Начислена амортизация программного продукта

1500

23

Ведомость распределения заработной платы и других видов оплат

Начислены и распределены заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности:

а) производственным рабочим основного цеха за выполнение работ по изготовлению:

-диванов

-кресел

б) производственным рабочим основного цеха за исправление брака диванов

в) рабочим за техобслуживание и мелкий ремонт оборудования на участках основного цеха

г) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу основного цеха

д) водителям, служащим, младшему обслуживающему персоналу транспортного цеха

е) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу управления фабрики

ж) рабочим, обслуживающим оборудование, за отпуск

з) специалистам управления фабрики за отпуск

и) начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни

Итого:

240000

120000

2500

75000

92000

130000

84000

25000

22400

9500

800400

24

Ведомость распределения заработной платы, отчислений на социальные нужды

Произведены отчисления от начисленной заработной платы по действующим тарифам:

- на социальное страхование

- в пенсионный фонд

- на обязательное медицинское страхование

25

Расчет бухгалтерии

Удержан из начисленной заработной платы:

-налог на доходы с физических лиц;

-в возмещение потерь от брака

2700

26

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны затраты транспортного цеха с учётом объёма оказанных услуг

Объем оказанных услуг:

-основному цеху 15 т/км

-управлению фабрики 5 т/км

Всего – 20 т/км

?

?

?

27

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны общепроизводственные расходы:

-диваны

-кресла

-исправление брака

-Итого

?

?

?

?

28

Расчет бухгалтерии

Списаны по назначению затраты на исправление брака диванов

?

29

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны общехозяйственные расходы:

- диваны

- кресла

-Итого

?

?

?

30

Ведомость выпуска готовой продукции за декабрь. Расчет бухгалтерии

Выпущено из производства и принято на склад по фактической себестоимости:

-500 диванов

-1500 кресел

-Итого

Примечание: остатки незавершенного производства на конец месяца:

а) диваны 105000

б) кресла 35000

?

?

?

31

Счет-фактура

Отгружена покупателю – ООО «Калина» готовая продукция

-отпускная стоимость

-НДС – 18 %

-Итого

2357000

32

Расчет бухгалтерии

Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной готовой продукции (операция 31)

1954000

33

Расчет бухгалтерии

Начислена сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая взносу в бюджет за проданную продукцию за месяц (операция 31)

?

34

Счет-фактура

Предъявлен счет транспортной организацией (ООО «Мотор») за доставку готовой продукции со склада фабрики до станции отправления:

-стоимость услуги по доставке

-НДС 18 %

-Всего

5000

?

?

35

Выписка из расчетного счета и платежное поручение.

Перечислено:

а) ООО «Мотор» за доставку готовой продукции со склада фабрики до станции отправления:

б) ЗАО «Заря» за материалы, поступившие в ноябре

?

?

36

Расчет бухгалтерии. Списываются расходы по продаже продукции (полностью)

?

37

Расчеты бухгалтерии

а) выявлен и отражён результат от продажи продукции

в) предъявлена к налоговому вычету (возмещению из бюджета) сумма НДС по приобретённым материальным ресурсам и услугам производственного характера.

?

?