2. Посередництво банків у фінансових

розрахунках між експортером та імпортером і їх кредитування

Уповноважений банк контролює строки розрахунків резиден­тів за експортно-імпортними операціями.

Експорт.

Виручка резидентів в іноземній валюті підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у терміни виплати заборгованостей, зазначені в контрактах, але не пізніше 90 ка­лендарних днів з дати митного оформлення (виписки вивізної ва­нтажної митної декларації) продукції, що експортується, а в разі експорту робіт (послуг), прав інтелектуальної власності, з момен­ту підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконан­ня робіт, надання послуг, експорт прав інтелектуальної власності.

Виручка резидентів в іноземній валюті за експорт фармацев­тичної продукції вітчизняного виробництва підлягає зарахуван­ню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у строки ви­плати заборгованостей, зазначені в контрактах, але не пізніше 180 календарних днів з дати митного оформлення (виписки вивізної вантажної митної декларації) фармацевтичної продукції, що екс­портується.

Імпорт.

Імпортні операції резидентів, які здійснюються на умовах від­строчення поставки, в разі, коли таке відстрочення перевищує 90 календарних днів з моменту здійснення авансового платежу або виставлення векселя на користь постачальника продукції (робіт, послуг), що імпортується, потребують індивідуальної ліцензії Національного банку України.

При застосуванні розрахунків щодо імпортних операцій рези­дентів у формі документарного акредитиву, законодавче встано­влений термін діє з моменту здійснення уповноваженим банком платежу на користь нерезидента.

Експорт — імпорт.

Розрахунки за експортно-імпортними операціями після пере­рахування авансу суб'єктами космічної діяльності за виконання робіт з виготовлення (розробки) агрегатів, систем та їх комплек­туючих для космічних комплексів, космічних ракет-носіїв, кос­мічних апаратів і наземних сегментів космічних систем здійсню­ються у строк до 500 календарних днів.

Якщо спеціальними законами України встановлені строки розрахунків, які відрізняються від визначених ст. 1 і 2 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валю­ті», то банк при здійсненні контролю за дотриманням резидентом цих строків керується нормами цих законодавчих актів.

Умови здійснення оплати готівковою іноземною валютою зовнішньоекономічних контрактів.

Існує можливість оплати повноважним представником нерези-дента-суб'єкта підприємницької діяльності через касу банку (для подальшого зарахування на розподільчий рахунок в іноземній ва­люті, відкритий цим банком резиденту-суб'єкту підприємницької діяльності) готівковою вільно конвертованою валютою в сумі, що не перевищує 10 000 тис. дол. США або еквівалент цієї суми в ін­шій вільно конвертованій валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на день здійснення операції, за наявності відповідних документів.

3. Валютне кредитування

Кредитування в іноземній валюті здійснюється уповноваже­ними банками відповідно до Положення про кредитування, за­твердженого постановою Правління НБУ № 246 від 28.09.95 (із змінами та доповненнями), відповідно до якого:

«кредити в іноземній валюті надаються юридичним особам-резидентам, фізичним особам-резидентам, які займаються підпри­ємницькою діяльністю, резидентам за операціями, що здійснюються ними з використанням платіжних карток міжнародних платіжних сис­тем, та юридичним особам-нерезидентам банківським установам;

• комерційними банками кредити в іноземній валюті надають­ ся за умови мобілізації ними валютних ресурсів на відповідний строк. При цьому допускається часткове або повне конвертуван­ ня кредитних коштів у гривню на міжбанківському валютному ринку України або в іншу іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України чи на міжнародних валютних ринках згідно з умовами укладених кредитних договорів;

• погашення заборгованості в іноземній валюті за кредитом і від­ сотків за користування ним здійснюється у черговості, яка встанов­ люється сторонами при укладанні угоди про надання кредиту.

, «Постановою Правління Національного банку України «Про окремі питання, пов'язані з регулюванням діяльності комерцій­них банків» № 524 від 17.12.98 визначено:

* іноземна валюта, яку банк отримав у вигляді сплати інозем­ ним інвестором відповідної частки статутного капіталу, може ви­ користовуватися при здійсненні банківських операцій, у тому чи­ слі й при наданні кредитів в іноземній валюті;

» банки можуть надавати кредити в іноземній валюті і в тому разі; якщо для цього вони залучають депозити чи кредити в іно­земній валюті від резидентів чи нерезидентів.

Відповідно до постанови Правління НБУ «Про введення обов'язкового продажу надходжень в іноземній валюті на ко­ристь резидентів — юридичних осіб» № 349 від 04.09.98 суми надходжень в іноземній валюті першої групи Класифікатора іно­земних валют НБУ, які повністю направляються резидентами на погашення заборгованості за кредитами, отриманими від уповно­важених банків, та відсотків, нарахованих за ними, не підлягають обов'язковому продажу.

Згідно з Правилами здійснення операцій на міжбанківському ва­лютному ринку України, затверджених постановою Правління НБУ № 127 від 18.03.99, у разі видачі комерційними банками резидентам кредитів в іноземній валюті з подальшою конвертацією у гривню необхідно керуватися таким: гривневий еквівалент проданої інозем­ної валюти на міжбанківському валютному ринку України (МВРУ) в усіх випадках має бути зарахований на поточний рахунок власни­ка коштів не пізніше двох банківських днів після надходження на кореспондентський рахунок банку відповідної суми.

У листі НБУ № 13—126/632—2956 від 01.04.99 наведено роз'яс­нення щодо можливості погашення кредиту в іноземній валюті по­ручителем, а саме: «якщо при забезпеченні наданого банком креди­ту в іноземній валюті поручителем виступає третя особа-резидент, то у разі невиконання боржником своїх зобов'язань за основним договором це зобов'язання покладається на поручителя. При цьому умови основного договору щодо розміру та валюти кредиту, який підлягає поверненню кредитору, залишаються незмінними і обо­в'язковими як для самого боржника, так і для його поручителя.

Поручитель має сплачувати кредитору з власного поточного рахунку в іноземній валюті суму боргу в тій самій валюті, яка обумовлена кредитним договором».

Порядок залучення резидентами та обслуговування уповно­важеними банками кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів.

Кредити в іноземній валюті від іноземних кредиторів можуть одержувати юридичні та фізичні особи-резиденти, що зареєстро­вані як суб'єкти підприємницької діяльності, для використання їх за цільовим призначенням, визначеним договором.

Одержання цих кредитів потребує обов'язкової реєстрації На­ціональним банком України шляхом отримання реєстраційного свідоцтва, яке дійсне на весь час користування кредитом, якщо протягом 180 днів із дати його видачі резидент-позичальник одер­жав кредит повністю або його частку. Резидент-позичальник зо­бов'язаний одержати реєстраційне свідоцтво після підписання кредитної угоди з нерезидентом, але до фактичного отримання коштів за кредитною угодою.

Для одержання реєстраційного свідоцтва резидент-позичальник надає територіальному управлінню НБУ визначені Положенням документи та повідомлення про договір у трьох примірниках.

Підставою для відмови територіальним управлінням НБУ у видачі реєстраційного свідоцтва є відсутність належним чином оформлених документів, наданих до НБУ, виявлення в них недо­стовірної інформації, невідповідність форми укладеного догово­ру вимогам чинного законодавства України.

НБУ здійснює реєстрацію іноземних кредитів від нерезиден­тів, якщо такі надходять у грошовій формі (надходження товар­ного кредиту не реєструється).

Національний банк України здійснює реєстрацію укладених резидентами договорів, що передбачають залучення від нерези­дентів, у тому числі нерезидентів, зареєстрованих в офшорних зонах, кредитів в іноземній валюті (незалежно від валюти креди­ту), відсоткова ставка за якими не перевищує розмір середньо­зваженої процентної ставки, за якою комерційні банки України надають суб'єктам господарювання кредити в іноземній валюті на внутрішньому кредитному ринку.

Умова щодо обмеження розмірів відсоткових ставок за кредит­ними угодами поширюється також на кредитні угоди між резиден­тами і нерезидентами, що були укладені до набуття чинності пос­танови Правління НБУ № 203 від 28.05.01 та до яких вносяться зміни або доповнення, при реєстрації цих змін (доповнень) до цих договорів у територіальних управліннях НБУ.

На даний час розмір відсоткової ставки, за якою резидентами можуть бути залучені валютні кошти від нерезидентів, не пови­нен перевищувати 17 % річних.

Письмову згоду на обслуговування кредиту надає уповнова­жений банк — юридична особа на ім'я начальника територіаль­ного управління НБУ (вказується назва філії, яка обслуговувати­ме операції по договору).

Для погашення заборгованості за такими кредитами можна купувати валюту на МВРУ. Підставою для купівлі іноземної ва­люти на міжбанківському валютному ринку для погашення кре­дитів є оригінал реєстраційного свідоцтва (додатка) із відміткою уповноваженого банку, що обслуговує кредит, про обсяг фактич­но одержаного резидентом від нерезидента кредиту; довідка упо­вноваженого банку із зазначенням даних про суму фактично одер­жаного кредиту: стан погашення заборгованості за кредитом (окремо за основною сумою боргу, відсотками, комісіями) та об­сяг раніше придбаної валюти, оригінал кредитного договору (уго­ди, позики).

Резидент-позичальник надає звіти за залученим від нерезиден­та кредитом філії банку, яка обслуговує цей кредит.