- •Учет и анализ курсовой проект бухгалтерский учет выпуска готовой продукции
- •Введение
- •1. Понятие и оценка готовой продукции
- •1.2. Учет готовой продукции без применения счета 40.
- •3. Учет отгруженной продукции с применением счета 45
- •4. Учет готовой продукции при недостаче
- •5. Инвентаризация готовой продукции
- •6.Практическая часть Бухгалтерский баланс
- •Заключение
- •Список использованной литературы
6.Практическая часть Бухгалтерский баланс
на |
|
|
20 |
|
г. |
Коды |
|||||||||||||||
|
Форма по ОКУД |
0710001 |
|||||||||||||||||||
|
Дата (число, месяц, год) |
|
|
|
|||||||||||||||||
Организация |
|
|
по ОКПО |
|
|||||||||||||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
|
||||||||||||||||||
Вид экономической деятельности |
|
|
по ОКВЭД |
|
|||||||||||||||||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
по ОКОПФ/ОКФС |
|
|
|||||||||||||||||
|
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) |
||||||||||||||||||
Местонахождение (адрес)
|
|
На |
|
|
На 31 декабря |
На 31 декабря |
||||||||
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
|
г.3 |
20 |
|
г.4 |
20 |
|
г.5 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
АКТИВ |
|
|
|
||||||||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||||||||
|
Нематериальные активы |
|||||||||||||
|
Результаты исследований и разработок |
|
|
|
||||||||||
|
Нематериальные поисковые активы |
|
|
|
||||||||||
|
Материальные поисковые активы |
|
|
|
||||||||||
01-02 |
Основные средства |
283600 |
487600 |
|
||||||||||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
|
|
|
||||||||||
..08 |
Финансовые вложения |
0 |
140000 |
|
||||||||||
|
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
||||||||||
|
Прочие внеоборотные активы |
|
|
|
||||||||||
|
Итого по разделу I |
283600 |
627600 |
|
||||||||||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
||||||||||
10,20,43, |
Запасы |
1065800 |
1549996 |
|
||||||||||
..19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
0 |
169200 |
|
||||||||||
62, 76 |
Дебиторская задолженность |
129600 |
459200 |
|
||||||||||
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
|
|
|
||||||||||
50,51 |
Денежные средства и денежные эквиваленты |
411000 |
212554 |
|
||||||||||
71 |
Прочие оборотные активы |
|
52200 |
|
||||||||||
|
Итого по разделу II |
|
|
|
||||||||||
|
БАЛАНС |
1890000 |
3070750 |
|
||||||||||
Форма 0710001 с. 2
|
|
На |
|
|
На 31 декабря |
На 31 декабря |
||||||||
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
|
г.3 |
20 |
|
г.4 |
20 |
|
г.5 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
ПАССИВ |
|
|
|
||||||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 |
|
|
|
||||||||||
..80 |
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
560000 |
560000 |
|
||||||||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
|
||||||||||
02 |
Переоценка внеоборотных активов |
0 |
2000 |
|
||||||||||
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
|
|
|
||||||||||
|
Резервный капитал |
|
|
|
||||||||||
..84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
0 |
3390 |
|
||||||||||
|
Итого по разделу III |
560000 |
565390 |
|
||||||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
||||||||||
|
Заемные средства |
|
|
|
||||||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
|
||||||||||
|
Оценочные обязательства |
|
|
|
||||||||||
|
Прочие обязательства |
|
|
|
||||||||||
|
Итого по разделу IV |
|
|
|
||||||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
||||||||||
..67 |
Заемные средства |
0 |
500000 |
|
||||||||||
68,69,60,7076 |
Кредиторская задолженность |
1330000 |
2 005 360 |
|
||||||||||
|
Доходы будущих периодов |
|
|
|
||||||||||
|
Оценочные обязательства |
|
|
|
||||||||||
|
Прочие обязательства |
|
|
|
||||||||||
|
Итого по разделу V |
|
|
|
||||||||||
|
БАЛАНС |
1890000 |
3070750 |
|
||||||||||
Таблица 9 - Журнал хозяйственных операций
п/п |
наименование хозяйственной операции |
Сумма, руб |
Кор.сч. |
|
д-т |
к-т |
|||
1 |
Получен кредит от банка |
500 000,00 |
51 |
67 |
2 |
Начислена з/п за производство подшипников в т.ч |
50 950,00 |
20 |
70 |
|
Петрову (2 дет) |
17 800,00 |
|
|
|
Крохину (2 дет) |
15 600,00 |
|
|
|
Зайцевой (2 дет) |
17 550,00 |
|
|
3 |
Отчисления в фонды |
15 286,00 |
20 |
69 |
|
ФСС 2,9% |
1 478,00 |
|
|
|
ПФРФ 22% |
11 209,00 |
|
|
|
ФФОМС 5,1% |
2 599,00 |
|
|
4 |
Удержан НДФЛ с зп |
5 532,00 |
70 |
68 |
5 |
Иванов рассчитался по командировочным расходам, связанными с производством колес |
5 500,00 |
20 |
71 |
6 |
Иванову возвращается перерасходованная сумма |
5 100,00 |
71 |
51 |
7 |
Отпущен чугун на производство подшипников 70т, по цене 5000 рублей |
350 000,00 |
20 |
10 |
8 |
Отпущена сталь на производство колес 15т по 3000руб |
45 000,00 |
20 |
10 |
9 |
Получена от сталелитейного завода сталь 200т по 3000 руб |
600 000,00 |
10 |
60 |
10 |
Уплачен НДС |
108 000,00 |
19 |
60 |
11 |
Выпущены из производства колеса |
120 000,00 |
43 |
20 |
12 |
Выплачена ЗП Крохину, Петрову, Зайцевой |
79 418,00 |
70 |
51 |
|
|
|
|
|
13 |
Начислена ЗП за производство подшипников-Сидорову (1 реб,) |
15 800,00 |
20 |
70 |
14 |
Отчисления в фонды |
4 740,00 |
20 |
69 |
|
ФСС 2,9% |
458,00 |
|
|
|
ПФРФ 22% |
3 476,00 |
|
|
|
ФФОМС 5,1% |
806,00 |
|
|
15 |
Удержан НДФЛ с зп Сидорова |
1 872,00 |
70 |
68 |
16 |
Выпущены из производства подшипники |
60 000,00 |
43 |
20 |
17 |
Получен от другого предприятия грузовик |
200 000,00 |
08 |
60 |
18 |
начислен НДС за полученный грузовик |
36 000,00 |
19 |
60 |
19 |
Выпущены из производства оси |
8 000,00 |
43 |
20 |
20 |
Ветров отчитался по командировочным расходам за сопровождение грузовика |
4 000,00 |
08 |
71 |
21 |
Грузовик поставили на баланс |
204 000,00 |
01 |
08 |
22 |
Начислена амортизация за автокар |
2 000,00 |
20 |
02 |
23 |
Оплачен счет транспортной организации |
100 000,00 |
76 |
51 |
24 |
Оплачен счет сталелитейного завода |
500 000,00 |
60 |
51 |
25 |
Выплачена ЗП Сидорову |
13 928,00 |
70 |
51 |
26 |
Списана себестоимость отгруженной продукции – колеса заводу «Победа |
80 000,00 |
90.2 |
43 |
27 |
Выставлен счет-фактура заводу «Победа» |
130 000,00 |
62 |
90.1 |
|
начислен НДС-18% |
19 830,00 |
90.3 |
68.2 |
28 |
Получен от поставщика бульдозер |
140 000,00 |
08 |
60 |
18 |
начислен НДС за полученный бульдозер |
25 200,00 |
19 |
60 |
29 |
Списана себестоимость отгруженной продукции – оси заводу «Старт» |
50 000,00 |
90.2 |
43 |
30 |
Выставлен счет-фактура заводу «Старт» |
38 000,00 |
62 |
90.1 |
|
начислен НДС-18% |
5 797,00 |
90.3 |
68.2 |
31 |
Отпущена в производство медь 15т. по 3000 руб для производства колес |
45 000,00 |
20 |
10 |
32 |
Начислена ЗП Сидорову за производство колес, в т.ч. |
32 400,00 |
20 |
70 |
|
Сидорову |
15 800,00 |
|
|
|
Петрову |
16 600,00 |
|
|
33 |
Отчисления в фонды |
9 720,00 |
20 |
69 |
|
ФСС 2,9% |
940,00 |
|
|
|
ПФРФ 22% |
7 128,00 |
|
|
|
ФФОМС 5,1% |
1 652,00 |
|
|
34 |
Удержан НДФЛ |
4 212,00 |
70 |
68 |
35 |
Выпущены из производства колеса |
40 000,00 |
43 |
20 |
36 |
Списана себестоимость отгруженной продукции колеса заводу победы |
70 000,00 |
90.2 |
43 |
37 |
Выставлен счет-фактура заводу «Победа» |
72 000,00 |
62 |
90.1 |
|
начислен НДС-18% |
10 983,00 |
90.3 |
68.2 |
|
Выручка |
240 000,00 |
|
|
|
Себестоимость |
200 000,00 |
|
|
|
НДС к уплате |
36 610,00 |
|
|
38 |
Финансовый результат |
3 390,00 |
90 |
99 |
39 |
Нераспределенная прибыль |
3 390,00 |
99 |
84 |
Таблица 10. Ведомость по счету 01 «Основные средства»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||||||||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||||||||||||||
1 2 3 4. |
Автомобиль; Станок; Автокар; Грузовик. |
|
15000 180600 88000 |
20 |
08 |
1 |
204000 |
|
|
|
|
|
15 000 180 600 88 000 204 000 |
||||||||||||
Итого |
|
283 600
|
|
|
1 |
204000 |
|
|
|
|
|
487600 |
|||||||||||||
Таблица 11. Ведомость по счету 02. «Амортизация».
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1.
|
Амортизация (автокар);
|
|
|
|
|
|
|
20 |
20 |
|
2000 |
- |
2000 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2000 |
- |
2000 |
|
Таблица 12. Ведомость по счету 08. «Вложения во внеоборотные активы»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1.
2. |
Грузовик
Бульдозер |
|
|
17. 20 28 |
60
60 |
|
204000 4000 140000 |
21. |
01 |
1 |
204000
|
2. |
0 |
Итого |
|
|
|
|
|
344000 |
|
|
1 |
204000 |
2. |
140000 |
|
Таблица 13. Ведомость по счету 10. «Материалы»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
|||||||||||||||||||||
Количество, т. |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество, т. |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество, т. |
Сумма, руб. |
Количество, т. |
Сумма, руб. |
|||||||||||||||
1. 2. 3.
|
Сталь; Чугун; Медь;
|
20 100 60 |
3000 5000 3000 |
9 |
60 |
200 |
600000 |
8. 7. 31.
|
20 20 20 |
15 70 15 |
45000 350000 45000 |
205 30 45 |
600000 150000 120000 |
|||||||||||||
Итого |
180 |
7400000 |
|
|
200 |
600000 |
|
|
100 |
440000 |
320 |
900000 |
||||||||||||||
Таблица 14. Ведомость по счету 19 «Налог на добавленную стоимость».
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1
2. 3. |
Сталелитейный завод
Бульдозер Грузовик |
|
|
10.
29. 18. |
60
60 60 |
|
108 000
25 200 36 000 |
|
|
|
|
|
108 000
25 200 36 000 |
Итого |
|
|
|
|
|
169200 |
|
|
|
|
|
169200 |
|
Таблица 15. Ведомость по счету 20. «Основное производство»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
|||||||||||||||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
|||||||||||||||
1.
2.
3. 4.
|
Колеса
Оси
Подшипники Автокар
|
|
90000
20000
5800
|
|
70 71 10 70 10 10
70 02
|
|
137 620
436 776 2 000 |
11 32
14. 17. |
43
43
43 |
|
160 000
8 000
60 000 |
|
67 620
12 000
382 576 2 000
|
|||||||||||||
Итого |
|
115800 |
|
|
|
576396
|
|
|
|
228000 |
|
464196 |
||||||||||||||
Таблица 16. Ведомость по счету 43 «Готовая продукция»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1.
2.
3.
|
Колеса
Подшипники
Оси
|
|
40000
80000
90000 |
10. 32. 14.
17. |
20 20 20
20 |
|
120000 40000 60000
8000
|
24.
43 |
90.2
90.2
90.2 |
|
80000
70000
50000
|
|
50 000
38 000
150 000
|
Итого |
|
210000 |
|
|
|
228000 |
|
|
|
200000 |
|
238000 |
|
Таблица 17. Ведомость по счету 50 «Касса».
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
|||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
|||
1.
|
Касса
|
|
1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000
|
|
Итого |
- |
1000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1000 |
||
Таблица 18. Ведомость по счету 51. «Расчетный счет»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
|||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
|||
1. |
Расчетный счет |
- |
410000 |
|
|
|
500000 |
6. 12 23 24 25 |
71 70 76 60 70 |
|
5100 79418 10000 500000 13928 |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
698446 |
|
211554 |
||
Таблица 19. Ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
|||||||||||
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
Количество |
Сумма, руб. |
|||||
1. 2. 3. 4. |
Сталелитейный завод Чугунолитейный завод Бульдозер Грузовик |
|
82000 300000 |
24 |
51 |
|
500000 |
9,10
28,29 17,18
|
10,19
08,19 08,19
|
|
708 000
165 200 236 000 |
|
290 000 300 000 165 200 236 000 |
|||
Итого |
|
382000 |
|
|
|
500000 |
|
|
|
1109200 |
|
991200 |
||||
Таблица 20. Ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1. 2. |
Завод «Старт» Фабрика «Победа» |
|
50000 25000 |
28 25
|
90.1 90.1
|
|
38000 130000
|
|
|
|
|
|
88 000 227 000
|
Итого |
|
75000 |
|
|
|
240000 |
|
|
|
|
|
315000 |
|
Таблица 21. Ведомость по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||||
1
|
Кредит от банка |
|
|
|
|
|
|
1 |
50 |
|
500000 |
|
500000
|
||
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500000 |
|
500000 |
|||
Таблица 22. Ведомость по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1. 2. |
НДФЛ НДС |
|
30000 30000 |
|
|
|
|
3 13 |
70 70 |
|
11 616 36 610 |
|
41 616 66 610 |
Итого |
|
60000 |
|
|
|
|
|
|
|
48226 |
|
108226 |
|
Таблица 23. Ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1.
2.
3. |
расчеты по социальному страхованию расчеты по пенсионному обеспечению расчеты по мед. обеспечению |
|
20000
680000
33000 |
|
|
|
|
3
14
33 |
20
20
20 |
|
2 876
21 813
5 057 |
|
22 876
701 813
38 057
|
Итого |
|
720840 |
|
|
|
|
|
|
|
29746 |
|
762746 |
|
Таблица 24. Ведомость по счету 70 «Расчет с персоналом по оплате труда»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||||||||||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||||||||||||||||
1 2 3. 4.
|
Зайцева Петров Сидорова Крохин
|
|
19000 15000 |
12. 12. 25. 12.
|
70 70 70 70 |
|
36 550 19 958 17 854 30 600
|
2. 2,13 13,32.
|
20 20 20 20 |
|
17 550 34 400 31 600 15 600 |
|
14 442 13 746
|
||||||||||||||
Итого |
|
34000 |
|
|
|
104962 |
|
|
|
99150 |
|
28188 |
|||||||||||||||
Таблица 25. Ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1. 2. 3. |
Иванов Ветров Петров |
|
400 2000 |
6. |
51 |
|
5100
|
5.
20. |
20
20 |
|
5500 4000 |
|
2000
|
Итого |
|
2400 |
|
|
|
5100 |
|
|
|
9500 |
|
2000 |
|
Таблица 26. Ведомость по счету 76 «Расчеты с дебиторами и кредиторами»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1.
2. 3.
|
Транспортная организация электросети теплосети
|
|
10000
10000 101000
|
23 |
51 |
|
100000 |
|
|
|
|
|
10 000 101 000
|
|
|
121000 |
|
|
|
100000 |
|
|
|
|
|
111000 |
|
Таблица 27. Ведомость по счету 80 «Уставной капитал»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1. |
Уставной капитал |
|
560000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
560000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
560000 |
|
Таблица 28. Ведомость по счету 90.1. «Реализация»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1. 2. |
Колеса Оси |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
202000 38000 |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240000 |
|
|
|
Таблица 29. Ведомость по счету 90.2. «Себестоимость».
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1. 2. |
Колеса Оси |
|
|
|
|
|
150000 50 000 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
200000 |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 30. Ведомость по счету 90.3. «НДС»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1. 2. |
Колеса Оси |
|
|
|
|
|
30813 5797 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
36610 |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 31. Ведомость по счету 99. «Прибыли и убытки»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1. |
Прибыль |
|
|
39 |
84 |
|
3390 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
3390 |
|
|
|
3390 |
|
|
|
Таблица 32. Ведомость по счету 99 «Прибыли и убытки»
№ п/п |
Наименование объектов |
Начальное сальдо |
Дебет |
Кредит |
Конечное сальдо |
||||||||
количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
№ операции |
Корреспондирующий счет |
Количество |
Сумма, руб. |
количество |
Сумма, руб. |
||
1 |
Нераспределенная прибыль |
|
|
|
84 |
|
40000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40000 |
|
|
|
|
|
40000 |
|
Таблица 33 - Оборотно-сальдовая ведомость
|
Баланс на начало |
Обороты |
Баланс на конец периода |
||||||
Счет |
№ счета |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
||
основные средства |
01 |
283 600 |
0 |
204 000 |
0 |
487 600 |
0 |
||
амортизация |
02 |
|
|
0 |
2 000 |
0 |
2 000 |
||
Вложения во внеоборотные активы |
08 |
|
|
344 000 |
204 000 |
140 000 |
|
||
материалы |
10 |
740 000 |
0 |
600 000 |
440 000 |
900 000 |
0 |
||
Основное производство |
20 |
115 800 |
0 |
576 396,00 |
228 000 |
464 196 |
0 |
||
Готовая продукция |
43 |
210 000 |
0 |
228 000 |
200 000 |
238 000 |
0 |
||
касса |
50 |
1 000 |
|
|
|
1 000 |
|
||
р/счет |
51 |
410 000 |
|
500 000,00 |
698 446 |
211 554 |
|
||
Покупатели |
62 |
75 000 |
0 |
240 000 |
0 |
315 000 |
0 |
||
Поставщики |
60 |
0 |
382 000 |
500 000 |
1 109 200 |
0 |
991 200 |
||
Подотчетные лица |
71 |
2 400 |
0 |
5 100 |
9 500 |
2 000 |
4 000 |
||
Прочие кредиторы и дебиторы |
76 |
52 200 |
121 000 |
100 000 |
0 |
142 200 |
111 000 |
||
оплата труда |
70 |
|
34 000 |
104 962 |
99 150 |
0 |
28 188 |
||
Расчеты с бюджетом |
68 |
|
60 000 |
0,00 |
48 226 |
0 |
108 226 |
||
По НДФЛ |
68.01 |
|
30000 |
|
11 616 |
|
41 616 |
||
По НДС |
68.02 |
|
30000 |
|
36 610 |
|
66 610 |
||
НДС к вычету |
19 |
|
0 |
169 200 |
0,00 |
169 200 |
0 |
||
Расчеты по соц. страхованию |
69 |
|
733 000 |
0 |
29 746 |
0 |
762 746 |
||
Займы полученные |
67 |
|
|
|
500 000 |
|
500 000 |
||
Уставный капитал |
80 |
|
560 000 |
|
|
|
560 000 |
||
Нераспределенная прибыль (убыток) |
84 |
|
|
|
3 390,00 |
|
3 390 |
||
фин. Результат |
90 |
|
|
240 000 |
240 000 |
|
0 |
||
Реализация |
90.01 |
|
|
|
240 000 |
|
|
||
Себестоимость |
90.02 |
|
|
200 000 |
|
|
|
||
НДС |
90.03 |
|
|
36 610 |
|
|
|
||
|
90.09 |
|
|
3 390 |
|
|
|
||
|
99 |
|
|
3 390 |
3 390 |
|
0 |
||
ИТОГО |
|
1 890 000 |
1 890 000 |
3 815 048 |
3 815 048 |
3 070 750 |
3 070 750 |
||