Классификация активов по степени риска вложений

Степень риска

1 группа

Касса и приравненные к ней средства	0
Драгоценные металлы	0
Средства на счетах в банках и клиринговых палатах	0
Средства в фонде регулирования кредитных ресурсов	0
Государственные ценные бумаги	0
Кредиты под залог наличных денежных средств в тенге и иностранной валюте, государственных ценных бумаг, аффинированных драгоценных металлов и золотых монет	0
Кредиты, предоставленные Правительству Республики Казахстан	0
Кредиты под гарантию Правительства Республики Казахстан	0

2 группа

Дебиторы по операциям с драгоценными металлами	1
Депозиты в тенге, размещенные в других банках	1
Средства на счетах в банках	1
Дебиторы по аккредитивам по иностранным операциям	1
Учтенные векселя в портфеле банка	1
Кредиты, предоставленные другим банкам	1
Временная финансовая помощь, предоставляемая учреждениям банков	1
Кредиты под гарантию банков	1
Вексельные кредиты	1
Предоставленный финансовый лизинг	1
Счета хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банков	1
Расчеты по прочим иностранным операциям	1
Дебиторы по выданным гарантиям и акцептам	1
Здания, сооружения и другие основные и оборотные фонды банка	1
Прочие кредиты юридическим и физическим лицам (в том числе обеспеченные залогом имущества) за вычетом вышеуказанных	1
Просроченная задолженность	1
Финансирование капитальных вложений	1
Суммы, не взысканные по банковским гарантиям	1
Прочие активы	1

Внебалансовые статьи по степени риска классифицируются следующим образом:

Гарантии и поручительства банка, выданные под встречные гарантии и поручительства правительства	0
Документы и ценности, отосланные на инкассо	0,2
Аккредитивы к оплате, аккредитивы в иностранной валюте	0,2
Гарантии, поручительства, выданные банкам	1

3. Пруденциальное регулирование деятельности банков.

Система пруденциальныех нормативов - это определенные экономические ограничения, установленные уполномоченным органом для финансовых организаций в целях обеспечения их финансовой устойчивости и защиты интересов потребителей финансовых услуг. Применительно к коммерческим банкам - это система правил и нормативов, разработанных Национальным банком Республики Казахстан для коммерческих банков.

ПРУДЕНЦИАЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ ДЛЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ:

1. Минимальный размер уставного капитала банка. Для вновь открываемых банков уставный капитал должен быть не менее 10 миллиардов тенге.

2. k1 - Коэффициент достаточности собственного капитала k1≥0.06

3. k2 - Коэффициент достаточности собственного капитала k2≥0.12

4. k3 - максимальный размер риска на одного заемщика.

k3=Р/К, где Р - риск; К - итого капитал .

Размер риска на одного заемщика, в том числе банка (Р), рассчитывается

как совокупная задолженность одного заемщика банка по ссудам, факторингу и предоставленному финансовому лизингу плюс сумма забалансовых обязательств, выданных в отношении одного заемщика минус сумма обеспечения по обязательствам заемщика в виде наличных денежных средств, государственных ценных бумаг и гарантий Правительства Республики Казахстан.

Отношение размера риска на одного клиента по его обязательствам к

собственному капиталу банка (k3 = Р/К) не должно превышать:

· для всех клиентов банка – k3 < 0,25,

· для лиц, связанных с банком особыми отношениями - k3 < 0,10

Т.е. сумма задолженности одного клиента должна быть меньше, чем 25% от собственного капитала банка.

Сумма рисков по клиентам, связанным с банком особыми отношениями, не

должна превышать размера собственного капитала банка.

5. Коэффициент текущей ликвидности (k4) - это отношение суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования.

k4 ≥ 0,3, т.е. наличные денежные средства должны составлять не меньше 20% от суммы обязательств до востребования.

Высоколиквидные активы - это наличные деньги, драгоценные металлы, государственные ценные бумаги, депозиты до востребования в Национальном банке.

Обязательства до востребования:

- текущие счета юридических лиц;

- средства государственного бюджета и государственных фондов;

- счета лоро;

- счета до востребования физических лиц;

- другие обязательства до востребования.

Если банк имеет просроченные обязательства перед своими кредиторами и

депозиторами, банк считается не выполнившим норматив ликвидности,

независимо от выполнения им коэффициента текущей ликвидности.

6. Лимиты открытой валютной позиции. При расчете открытой валютной позиции в первую очередь рассчитывается сальдо счета по каждой иностранной валюте за вычетом сформированных по ним специальных провизии. Сальдо, отражающее превышение требований над обязательствами взаимно суммируются, а полученный результат определяет размер и вид открытой позиции банка.

Требования равны Обязательствам — закрытая валютная позиция; Требования не равны Обязательствам - открытая валютная позиция; Требования больше Обязательств - длинная валютная позиция;

Требования меньше Обязательств - короткая валютная позиция.

Также должна рассчитываться НЕТТО-позиция - это разница между совокупной суммой длинных позиций банка по всем иностранным валютам и совокупной суммой коротких позиций банка по всем иностранным валютам.

1) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте «Евро» в размере, не превышающем 12,5 процентов величины собственного капитала банка;

2) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в размере, не превышающем 5 процентов величины собственного капитала банка;

3) лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 25 процентов величины собственного капитала банка.

7. k5 - коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы.

k5 = И/К < 0,5, т.е. инвестиции банка в основные средства не должны превышать 50% от собственного капитала банка.

где И - инвестиции в основные средства;

К - собственный капитал банка

Основные средства и другие нефинансовые активы включают: 1) земля, здания, сооружения; 2) строящиеся основные средства; 3) капитальные затраты; 4) компьютерное оборудование; 5) транспортные средства; 6) прочие основные средства.

Уполномоченный орган вправе устанавливать дополнительные пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты, используемые в международной банковской практике.

Уполномоченный орган в соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан принимает меры по привлечению к ответственности банков и (или) банковских холдингов либо их должностных лиц и (или) крупных участников банков - физических лиц, владеющих более двадцатью пятью процентами акций банка, за нарушение банком пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.

Уполномоченный орган вправе устанавливать к банкам и банковским конгломератам, не имеющим банковского холдинга, отдельные пруденциальные нормативы и их нормативные значения на уровне, достаточном для покрытия потенциальных значительных убытков, возникающих при возможных максимальных изменениях факторов рисков, присущих данному банку и банковскому конгломерату.

С 1 января 2016 года поэтапно повышается минимальный размер собственного капитала банков с 30 млрд. тенге до 100 млрд. тенге в 2019 году.

При этом банки, не планирующие повышение собственного капитала до 100 млрд. тенге, могут продолжить свою деятельность, при этом для них будут установлены лимиты на объем привлекаемых ими депозитов. Так, объем привлекаемых депозитов населения лимитирован адекватно уровню собственного капитала банка следующим образом: 5 млрд. тенге, если собственный капитал от 5 до 10 млрд. тенге; 10 млрд. тенге, если собственный капитал от 10 до 30 млрд. тенге; 50 млрд. тенге, если собственный капитал от 30 до 50 млрд. тенге; 75 млрд. тенге, если собственный капитал от 50 до 75 млрд. тенге; 100 млрд. тенге, если собственный капитал от 75 до 100 млрд. тенге;

Меры по повышению капитализации банковского сектора направлены на увеличение доли кредитования в ВВП, расширение охвата потребителей финансовыми услугами, снижение стоимости и развитие новых высокотехнологичных финансовых услуг, включая мобильный банкинг и банковские интернет услуги, переход на стандарты Базель III, которые требуют дополнительных инвестиций и высокого уровня капитализации банковской системы. С 1 января 2015 года ввелись новые требования по расчету достаточности собственного капитала банков  Базель III, что обеспечит стабильность банковского сектора и будет способствовать проведению более взвешенной и менее рискованной банковской деятельности, большую конкурентоспособность на региональном и международном рынках[33, с. 56].

Новые требования к капиталу банков – стандарты Базель III направлены на улучшение способности банков абсорбировать шоки, возникающие в результате финансового и экономического стрессов. Новые требования по расчету достаточности собственного капитала банков Базель III предусматривают: пропорциональное распределение нагрузки на капитал банков во времени: нормативы на первом этапе снижаются (общий уровень капитала снижается с 12% до 7,5%), затем постепенно повышаются до 2019 года (капитал первого уровня с 6% до 9% и общий уровень капитала с 7,5% до 12%); внедрение новых буферов капитала (консервационный, контрциклический, системный), что означает усиление регуляторной политики элементами макропруденциального контроля. Буферы капитала должны быть сформированы за счет основного капитала (простые акции и нераспределенный чистый доход банка), при этом невыполнение банком требований по накоплению необходимого уровня буферов капитала не влечет за собой применение к банку санкций, а только накладывает ограничения на использование доходов. Консервационный буфер формируется банками постоянно с целью устойчивости банков стрессовым ситуациям (постепенное увеличение с 2015 года с 2,5% до 3% для системообразующих банков и с 1% до 3 % для остальных банков). Контрциклический буфер создается для сглаживания финансового цикла и предотвращения кредитного бума, и вводится исключительно в период активного роста кредитования (срок введения не менее чем за 12 месяцев до даты начала расчета буфера, размер от 0% до 3%). Системный буфер формируется системообразующими банками, который, как и вышеуказанные буфера, должен быть сформирован за счет акций и чистого нераспределенного дохода (с 1 января 2016 года в размере 1%); поэтапную амортизацию финансовых инструментов, входящих в состав капитала, которые не соответствуют критериям, установленным Базель III с 2016 по 2020 годы (ежегодно по 20%); пересмотр значений нормативов достаточности собственного капитала (основной капитал, капитал первого уровня, общий капитал с учетом буферов капитала) не реже одного раза в 3 года; расчет расчет пруденциальных нормативов на консолидированной основе с 1 января 2016 года.

Таблица активов банка, взвешенных