Приложения

Показатель

За

2015

год

За

2016

год



Темп роста, %

1. Среднегодовая балансовая величина оборотных активов – всего, тыс. р.

82956

56898

-26058

68,59

в том числе:

а) запасов, включая НДС

28635

28701

66

100,23

б) дебиторской задолженности

51425

22885

-28540

44,50

в) краткосрочных финансовых вложений

0

0

0

100,00

г) денежных средств

325

312

-13

95,99

2. Выручка от продаж

42483

24009

-18474

56,51

3. Продолжительность одного оборота всех оборотных активов, дней

703

853

150

121,36

в том числе:

а) запасов, включая НДС

243

430

188

177,35

б) дебиторской задолженности

436

343

-93

78,74

г) денежных средств

3

5

2

169,86

4. Оборачиваемость всех оборотных активов, коэффициент

0,5121

0,4220

-0,0901

82,40

а) запасов, включая НДС

0,51

0,42

-0,6471

56,39

б) дебиторской задолженности

1,48

0,84

0,2230

126,99

вг) денежных средств

0,83

1,05

-53,8429

58,87

5. Экономический результат:

а) ускорение оборачиваемости, дней

-

-

150

-

б) сумма перерасхода средств за счет изменения оборачиваемости оборотных активов, тыс. р.

-

-

10016

-

6. Влияние факторов на замедление оборачиваемости оборотных активов, дней – всего

-

-

150

-

в том числе за счет:

а) изменения среднегодовых балансовых остатков оборотных активов

-

-

-221

-

б) изменения выручки от продаж

-

-

371

-

Этап управления дебиторской задолженностью

Процедура

Ответственное лицо (подразделение)

Критический срок оплаты не наступил

Заключение договора

Менеджер

по продажам

Контроль отгрузки

Коммерческий

директор

Выставление счета

Финансовая

служба

Уведомления об отгрузке

Уведомление о сумме и расчетных сроках погашения дебиторской задолженности

За 2–3 дня до наступления критического срока оплаты — звонок с напоминанием об окончании периода отсрочки, а при необходимости — сверка сумм

Просрочка до 7 дней

При неоплате в срок — звонок с выяснением причин, формирование графика платежей

Менеджер

по продажам

Прекращение поставок (до оплаты)

Коммерческий

директор

Направление предупредительного письма о начислении штрафа

Финансовая служба

Просрочка от 7 до 30 дней

Начисление штрафа

Финансовая служба

Предарбитражное предупреждение

Юрист

Ежедневные звонки с напоминанием

Менеджер

по продажам

Переговоры с ответственными лицами

Просрочка от 30 до 60 дней

Командировка ответственного менеджера, принятие всех возможных мер по досудебному урегулированию

Менеджер

по продажам

Официальная претензия (заказным письмом)

Юрист

Просрочка более 60 дней

Подача иска в арбитражный суд

Юрист

Оцениваемый показатель

Содержание показателя

Количество баллов

Товарный

запас

Наличие на 25 число текущего месяца на складах нормативных остатков сырья товарной группы закупщика

Остатки соответствуют нормативным по 60–75 % позиций — 3 балла.

От 75 до 95 % позиций — 4 балла.

Остатки соответствуют нормативным по всем позициям — 5 баллов.

Примечание: в случае отсутствия хотя бы по одной позиции минимального остатка баллы не начисляются

Цена

закупаемых товаров

Цена каждой заново контрактуемой партии товара должна сравниваться с ценой предыдущей закупки. Повышение цены должно быть обосновано, снижение влечет за собой получение премиальных баллов

Снижение цены по каждой товарной позиции:

• от 1 до 5 % от предыдущей закупки — 3 балла;

• от 5 до 10 % от предыдущей закупки — 5 баллов;

• от 10 до 15 % от предыдущей закупки — 6 баллов;

• от 15 до 25 % от предыдущей закупки — 7 баллов;

• от 25 % до 50 % от предыдущей закупки — 8 баллов

Наличие претензий

Наличие или отсутствие претензий грузополучателей к качеству или документальному оформлению товара, поступившему с 25 числа предыдущего месяца по 25 число текущего месяца

Полное отсутствие претензий — 5 баллов.

До 2 претензий — 3 балла.

3 и более претензий — 0 баллов

Стабильность поставок

Отсутствие срывов поставок, отсутствие остановок предприятий из-за нехватки сырья

Соблюдение данных требований по итогам месяца — 3 балла.

Примечание: в случае срыва хотя бы одной поставки баллы не начисляются

Сроки платежей

Снижение процента предоплаты, увеличение периода отсрочки платежа за поставленный товар

Перевод «предоплатного» товара в категорию «оплата по факту поставки» — 5 баллов.

Увеличение периода отсрочки платежа за поставленный товар — 3 балла за каждые дополнительные 5 банковских дней

Планирование

Наличие на 25 число текущего месяца плана поставок и платежей на следующий месяц

Наличие готового плана — 3 балла

Оцениваемый показатель

Содержание показателя

Количество баллов

Работа с претензиями

Реакция закупщика на претензии, расследование и доведение их до поставщиков, принятие мер по претензиям (скидки, возвраты, снижение цены, замена, дополнительные исследования и т. д.)

Все полученные претензии разобраны, по всем приняты меры и решения — 5 баллов.

Решения и меры приняты по более чем 60 % претензий — 2 балла.

Менее 60 % претензий «закрыты» — 0 баллов

Структура поставщиков, система оценки поставщиков

Регулярная оценка поставщиков (ведение досье, контроль качества и т. д.), снижение количества посредников и увеличение количества производителей и прямых импортеров в структуре поставщиков

Состояние системы оценки поставщиков на 25 число текущего месяца:

отличное — 5 баллов;

удовлетворительное — 3 балла;

работа в течение месяца не велась — 0 баллов

Документооборот

Своевременное оформление отчетности (процент наличия учетных документов и проверенных поставок на 25 число текущего месяца)

Работа сделана менее чем на 60 % — 0 баллов.

Работа сделана на 60–75 % — 3 балла,

Работа сделана более чем на 75 % — 5 баллов

Отношение к работе, дисциплинированность, стремление к оптимизации закупок

По результатам месяца (оценка руководителя группы закупок)

Активная работа — 5 баллов.

Есть стремление, но мало результатов — 3 балла.

Работа вполсилы — 0 баллов

Оцениваемый показатель

Содержание показателя

Необходимый минимальный уровень

Товарный запас

Наличие на 25 число каждого месяца на складах нормативных остатков сырья

Остатки соответствуют нормативным не менее чем по 75 % позиций.

Нет неоправданного «перезатаривания» товаром

Цены закупаемых товаров

Цена каждой заново контрактуемой партии товара должна сравниваться с ценой предыдущей закупки. Повышение цены происходит только при наличии серьезных обоснований

Ни одного необоснованного повышения цен за анализируемый период.

В среднем при анализе общей ценовой кривой по всем товарно-сырьевым группам просматривается либо стабильность цен при незначительных колебаниях, либо тенденция к снижению затрат на сырье

Стабильность поставок

Отсутствие срывов поставок, остановок предприятий из-за нехватки сырья

Соблюдение данных требований по итогам периода

Сроки платежей

Снижение процента предоплаты, увеличение периода отсрочки платежа за поставленный товар

При анализе статистики договорных обязательств по оплате за период прослеживается тенденция к увеличению срока выполнения компанией платежных обязательств

Планирование

Наличие на 25 число текущего месяца плана поставок и платежей на следующий месяц

Наличие плана платежей и поставок не позднее 1 числа каждого месяца. Отклонения фактических поставок и платежей от запланированных не более чем на 20 %

Работа с претензиями

Реакция закупщика на претензии, расследование и доведение их до поставщиков, принятие мер по претензиям (скидки, возвраты, снижение цены, замена, дополнительные исследования и т. д.)

Решения и меры приняты по более чем 60 % претензий

Документооборот

Своевременное оформление и контроль отчетности

На 25 число каждого месяца проверено более 60 % всех поставок сырья, отраженных в 1С, предоставлено для учета более 60 % документов