Раздел II. Тема 6. Общие положения налогового права рф.

Задание 1. Составьте таблицу «Плательщики федеральных, региональных и местных налогов и сборов». Перечень законно установленных федеральных, региональных и местных налогов и сборов изложен в ст.ст. 13-15 НК РФ. Для того, чтобы определить плательщиков того или иного налога (сбора), необходимо изучить соответствующие статьи части второй НК РФ, посвященные налогоплательщикам (плательщикам сборов). Затем информацию о налогоплательщиках (плательщиках сборов) занесите в таблицу при помощи + или иного знака. При этом необходимо проставить ссылки на статьи части второй НК РФ.

плательщики налоги и сборы	организации	физические лица	индивидуальные предприниматели
федеральные налоги и сборы
региональные налоги
местные налоги

Задание 2. Составьте обзоры судебной практики по темам:

- «Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения (ст.109 НК РФ)»

- «Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения (ст.111 НК РФ»

- «Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения (ст.112 НК РФ)»

- «Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения (ст.113 НК РФ)»

- «Срок исковой давности взыскания штрафов (ст.115 НК РФ)».

Обзор судебной практики должен содержать не менее пяти решений, вынесенных в последние три года.

Задание 3.

Выполните самостоятельную работу по вариантам на основе положений части первой НК РФ. Ответ на каждый вопрос должен содержать ссылки на соответствующие статьи НК РФ.

Вариант 1.

1. Укажите какие нормативные правовые акты относятся к законодательству о налогах и сборах:

А. ФЗ «О ветеранах»

Б. ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть первую НК РФ»

В. Закон УР «О транспортном налоге в УР»

Г. Постановление Правительства РФ «О Федеральной налоговой службе РФ»

Д. ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления»

2. Какие из перечисленных ниже органов являются налоговыми:

А. Министерство финансов РФ

Б. Федеральная налоговая служба

В. Федеральный таможенный комитет

Г. Органы государственных внебюджетных фондов

3. Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах имеют:

А. налогоплательщики

Б. плательщики сборов

В. налоговые агенты

Г. банки

4. Изучив ст.ст. 89-100 НК РФ, укажите какие документы составляют должностные лица налоговых органов в процессе проведения выездной налоговой проверки и при оформлении ее результатов.

ВАРИАНТ 2.

1. Выберете из перечня те отношения, которые регулируются законодательством о налогах и сборах:

А. по установлению налогов и сборов

Б. по уплате страховых взносов в государственные внебюджетные фонды

В. по привлечению к ответственности за совершение налоговых правонарушений

Г. по привлечению к ответственности за совершение административных правонарушений в сфере налогообложения

Д. поведению налогов и сборов

Е. по взиманию налогов и сборов

Ж.. возникающие в связи с осуществлением налогового контроля

2. Назовите способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов:

А. неустойка

Б. залог имущества

В. поручительство

Г. пени

Д. банковская гарантия

Е. приостановление операций по счетам в банке

Ж. арест имущества

3. Уполномоченным представителем налогоплательщика могут являться:

А. физическое лицо

Б. следователь

В. индивидуальный предприниматель

Г. прокурор

Д. должностные лица налоговых и таможенных органов

Е. некоммерческая организация

Ж. открытое акционерное общество

4. Изучив ст. 52 и главы 10-14 НК РФ, ответьте на вопросы:

- в каких случаях должностное лицо налогового органа обязано высылать налогоплательщику (плательщику сбора) «требование»?

- чем отличаются «уведомление об уплате налога (сбора)» и «требование»?