10. Правовое регулирование расчетных отношений

10.1. Понятие и функции денег

Эффективное развитие экономики страны во многом опреде­ляется состоянием денежного обращения, стабильным функциони­рованием денежной системы. Как экономическая категория деньги представляют собой средство выражения стоимости товаров, меру стоимости, всеобщий эквивалент множества стоимостей, товар.

Деньги выполняют разнообразные функции. Прежде всего, они являются средством платежа (расчетов) по товарным и нетоварным (налоги, штрафы и т.п.) операциям, а кроме того могут служить средством платежа, эквивалентом стоимости товаров и услуг и др.

Известно, что в разных странах в разное время функции денег выполняли самые различные товары. С течением времени практически во всех странах перешли к универсальному денежному средству – золоту, учитывая особые качества золота как вещества и товара: компактность; неизменяемость физических свойств; большое количество труда и средств, затрачиваемых на добычу и переработку золота, следовательно, и высокую его стоимость. Однако наличное обращение золота (в слитках, монетах, изделиях) было затруднено из-за необходимости постоянного перемещения его больших масс и из-за физической изнашиваемости монет, слитков, изделий. Поэтому в XVII–XIX вв. практически во всех странах переходят на бумажные деньги, особенностью которых являлось выражение в денежной единице определенной меры (массы) золота.

Длительное время традиционно сохранялись право владельца бумажных денег и обязанность их эмитента на их обмен на определенное количество золота. В современной практике организации денежного обращения в различных странах становятся все более редкими надписи на бумажных денежных знаках о том, что эти знаки обеспечиваются золотом и другими драгоценностями, «всем достоянием» конкретного государства или банка-эмитента (такие надписи были, в частности, на бумажных денежных знаках Союза ССР). Принято считать, что денежные знаки (как бумажные, так и металлические) обеспечены всеми активами эмитента. Это положение в общей форме закреплено в законодательных актах соответствующих государств о денежном обращении.

Современные деньги выпускаются в обращение непосредственно государством, но чаще от его имени – уполномоченным им банком. В любом случае денежные знаки являются таким же символом государства, как герб или флаг.

10.2. Правовые основы денежной системы и денежного обращения в рф

Процесс непрерывного движения денег в наличной и безналич­ной формах называется денежным обращением. Денежное обращение отра­жает направленные потоки денег между ЦБ РФ и иными кредит­ными организациями; между самими кредитными организациями; кре­дитными организациями и предприятиями, организациями, учрежде­ниями различных организационно-правовых форм; между банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между банками и иными институтами финансовой системы; между финансо­выми институтами и физическими лицами.

Главная задача финансово-правового регулирования денеж­ного обращения заключается в поддержании правильного соотношения между доходами населения и организаций в денежной форме и стои­мостью товаров и платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке, поскольку именно в этом случае в обращении находится достаточное, необходимое количество денег, в чем и заинтересовано государство.

Особая роль в осуществлении денежной политики государства, в организации денежного обращения в стране возлагается в соответствии со ст. 75 Конституции РФ на Центральный банк РФ.

Конституция РФ относит финансовое и валютное регулирование, денежную эмиссию, федеральные банки к предметам ведения РФ (п.«ж» ст.71 Конституции РФ). Следовательно, денежная система имеет консти­туционную основу, а нормы Конституции о ней являются одновременно нормами конституционного (государственного) и финан­сового права.

Комплекс финансово-правовых норм, специально посвящен­ных денежной системе, помимо Конституции РФ, содержится в ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке Рос­сии)». Кроме того, отдельные нормы, относящиеся к денеж­ной сис­теме, содержатся в ФЗ РФ от 2 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятель­ности» ¹, ФЗ РФ от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» ², Граж­данском кодексе РФ (Ч. 1), Положении о безналичных расчетах в РФ (утверждено ЦБ РФ 03.10.2002 №2-П) ³, Положении о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ (утверждено ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П) ⁴ и в некоторых других законода­тельных актах РФ.

Целью регулирования денежного обращения в стране является создание стабильно функционирующей денежной системы, которая, в свою очередь, создает необходимые предпосылки для эффективного развития экономики. Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких методов, как денежная реформа и деноминация.

Денежная реформа – полное или частичное преобразование денежной системы с целью стабилизации и укрепления денежного обращения. Мировая практика свидетельствует, что проведение денежной реформы достигает названных целей только в том случае, если она проводится в условиях стабилизации экономической и политической ситуации в стране.

Деноминация, в отличие от денежной реформы, является технической операцией, выражающейся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему количеству денег в старых знаках. В процессе осуществле­ния деноминации не затрагиваются экономические основы государства, а происходит сокращение денежной массы, находящейся в обращении, и изменяется масштаб цен. Деноминация может прово­диться как отдельно, так и одновременно с денежной реформой.

Имеются два вида денежного обращения. Во-первых, это обращение наличных денег, т.е. денежных знаков (банкнот и монет). Средством платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях (например, штрафы).

Во-вторых, это безналичное денежное обращение. Оно состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации, либо в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средство платежа отсутствуют.

Право выбирать форму расчетов – наличную или безналичную – принадлежит заинтересованным предприятиям, учреждениям, другим организациям, гражданам. Только в специально предусмотренных законодательством случаях форма расчетов должна быть четко определенной. Это, к примеру, выплата заработной платы, стипендий и пенсий, производимая в наличной форме.