11. Бизнес-планирование в коммерческом банке

Бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, цель которых — изучение конкретного направления деятельности банка на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях. Бизнес-план базируется на общей концепции развития банка и является одним из документов, определяющих стратегию развития банка. Особенностью бизнес-плана как стратегического документа является его сбалансированность в постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей банка. Составляя бизнес-план, необходимо придерживаться следующих принципов. При формировании бизнес-плана нужно учитывать реальные возможности банка. Бизнес-план по возможности должен формироваться с обязательным положительным финансовым результатом. При формировании планово-убыточного результата необходимо представлять план финансового оздоровления банка. Структура активов и пассивов должна быть сбалансированной. При формировании бизнес-плана необходимо стремиться к увеличению положительной разницы между средневзвешенными ставками размещения и привлечения (процентной маржи) за счет оптимизации структуры привлечения и размещения ресурсов. Разработка бизнес-плана включает в себя следующие основные этапы:

1) Анализ ситуации в регионе: экономической, демографической, конкурентной, в которой банку предстоит работать в планируемом периоде.

2) Анализ позиций банка на региональном финансовом рынке; изучение преимуществ и слабых сторон банка, влияющих на его рыночную позицию, в том числе имеющихся и потенциальных внутренних ресурсов (кадровых, материально-технических, программно-информационных), которые необходимо задействовать для реализации бизнес-плана.

3) Собственно планирование: на основе проведенного анализа ситуации в регионе, изучения места банка на рынке, анализа внутрибанковскего потенциала проводятся формулировка рыночных и внутренних задач банка на предстоящий год и планирование контрольных показателей бизнес-плана. (К рыночным задачам относятся: увеличение или сохранение позиций на местном рынке тех или иных финансовых продуктов или услуг; достижение к концу года конкретных объемов активных и пассивных операций; формирование универсального конкурентного спектра услуг; стремление к имиджу лидера, имеющего устойчивый образ лучшего поставщика определенных финансовых продуктов или самого надежного партнера в регионе. К внутренним задачам банка относятся: достижение определенного уровня установленных контрольных показателей деятельности банка; поддержание определенного уровня ликвидности операций; реструктуризация активов и пассивов; развитие внутренних ресурсов банка.).

4) Корректировка решений и стратегических программ под влиянием изменений внешней среды. Бизнес-план может включать в себя: план привлечения и размещения рублевых и валютных ресурсов; расчетный баланс усредненных капиталов; план распределения прибыли; экономические показатели деятельности банка; план развития персонала банка; план развития сети банка и его материально-технической базы; план развития программно-информационного обеспечения банка. Кроме того, если банк испытывает финансовые затруднения и хочет отдельно отразить свои усилия по стабилизации положения, возможно введение в бизнес- план дополнительного раздела, который можно назвать либо "Финансовый план", либо "План финансового оздоровления". К бизнес-плану в обязательном порядке прилагается аналитическая записка, содержащая обобщенную комплексную оценку текущей ситуации в регионе И ПОЗИЦИЙ банка на региональном финансовом рынке. В записке кратко формулируются итоги проведенного анализа по следующим направлениям: динамика развития региональных финансовых рынков и отраслей с точки зрения возможных приоритетов для кредитования и привлечения финансовых ресурсов; достигнутые и предполагаемые позиции банка на раз-личных сегментах регионального финансового рынка; состояние внутренних ресурсов банка и необходимость их развития. На основе проведенного анализа вырабатываются приоритетные задачи работы банка на предстоящий период.

Разработка бизнес-плана осуществляется на основе утвержденных Правлением банка приоритетных задач и целевых ориентиров на предстоящий год. Требование наличия банковского плана закреплено Центральным банком Российской Федерации на уровне нормативного акта. Так, в "Положении об организации внутреннего контроля в банках" № 509, утвержденном приказом Банка России № 02-372 от 28.08.1997 г. речь идет о программах развития банка, стратегиях и тактиках, текущих и перспективных направлениях деятельно-сти кредитных организаций, что по своей экономической сути и является составными частями бизнес-плана. К плану банка предъявляются следующие требования: он должен быть утвержден собственниками банка в лице высшего органа его управления; план должен отражать текущие и перспективные направления развития банка; план должен содержать как конкретные (выраженные цифрами) целевые ориентиры, так и средства, и методы их достижения, т. е. политику банка на различных рынках; план должен быть оценен службой внутреннего контроля, которая дает заключение о соблюдении оптимальных значений рисков и учете пруденциальных норм, установленных нормативными указаниями ЦБ. Кроме того, на службу внутреннего контроля возложена миссия выработки заключения о реалистичности плановых заданий и достижении поставленных целей, как на этапе разработки плана, так и в дальнейшем — по мере его реализации. Таким образом, сущность планирования заключается в том, чтобы на основе сознательного использования системы объективных экономических законов, накопленного опыта и хозяйственной практики обеспечить научно обоснованное руководство развитием кредитной организации посредством использования системы плановых документов. Упрощенно планирование можно свести к пониманию того места, которое занимает организация, определению положения, к которому она стремится, и оценке реалистичности перехода из одного положения в другое. Для выполнения этой многоцелевой задачи план должен охватывать все аспекты банковских операций и банковского управления.