22. Понятие кредитного портфеля и его качества

Понятие «кредитный портфель» в банковском деле обычно трактуется как некое собрание кредитов того или иного банка. Между тем понятие портфеля в содержательном смысле обращено не к своду банковских ссуд и кредитным делам, а к управлению кредитами на основе их специального анализа и регулирования.

(Креди́тный портфе́ль — это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.)

Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Все банки ведут строгий контроль за качеством кредитного портфеля, проводят независимую экспертизу и выявляют случаи отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

Качество кредитного портфеля. В соответствии с международным опытом качество кредитного портфеля может быть оценено также на основе финансовых коэффициентов. Обычно используется пять групп показателей, характеризующих:

• агрегированный показатель качества кредитного портфеля;

• достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитов;

• доходность кредитного портфеля банка;

• качество управления кредитным портфелем;

• политику разумности банка в области рисков.

Агрегированный показатель качества кредитного портфеля рассчитывается по формуле:

СР/К*100%, где СР— совокупный риск кредитного портфеля; К— собственный капитал банка.

Агрегированный показатель является очень важным, поскольку позволяет использовать рейтинговую оценку качества активов.

Результаты оценки и анализа кредитного портфеля в ряде случаев могут дать банку основания для пересмотра кредитной политики. Чаще всего это может вызвать разработку условий для предоставления новых ссуд, установление ограничений на ссуды с учетом состояния отрасли, особенностей региона и типа заемщика или предельных объемов кредитов одному заемщику, увеличение резервов для покрытия убытков от кредитных рисков, разработку особой процедуры списания непогашенных ссуд, системы отслеживания всех выданных ссуд или технологии погашения проблемных кредитов, пересмотр политики обеспечения возвратности кредитов (залог, страхование, гарантии и т.д.), уточнение порядка принятия решений о выдаче кредита, делегирование полномочий в процессе выдачи кредитов, разработку стандартов кредитной документации и т.д.

23.Управление кредитным портфелем банка, его составляющими

Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активно­сти на рынке.

В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций. Первая из них — аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие.

Вторая функция управления кредитным портфелем развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить.

Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.

Принципы управления кредитным портфелем.

1. Прежде всего управление кредитным портфелем не замыкает исключительно на кредитной сфере, оно связано с управлением другими сферами банковской деятельности. Так или иначе от состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка в целом.

2. Анализ кредитного портфеля представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике, в сравнении со среднебанковскими показателями.

3. Проводимая аналитическая работа — не самоцель, а высокоэф­фективное средство, дающее кредитной организации возможность оперативного использования данных о состоянии кредитного портфе­ля для принятия решений различными подразделениями банка.

4. Управление кредитным портфелем построено на определенных критериях и системе показателей деятельности банка в области кредитования клиентов. Значение этих критериев и состав показателей не носит строго обязательного характера для всех банков. Каждый банк строит анализ на базе своего опыта, аналитических возможностей, используя, разумеется, при этом тот инструментарий и опыт, который накоплен в отечественной и мировой банковской практике.

В процессе управления кредитным портфелем необходимо руководствоваться некоторыми базовыми компонентами: подчиняться правилам управления рисками, соблюдать установленные лимиты кредитования, следовать приоритетам при кредитовании субъектов и объектов.

Правила управления рисками сводятся к следующему:

• банку нельзя рисковать больше, чем это может позволить его собственный капитал;

• необходимо думать о последствиях риска;

• нельзя рисковать многим ради малого;

• положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнений;

• при наличии сомнений принимается отрицательное решение,

• следует помнить, что, возможно, существует не одно, а несколько решений вопроса.

Приоритетами формирования кредитного портфеля обычно являете сферы, в которых риск ниже среднего, где есть шанс получить высокую доходность при относительно низком риске. Чаще формирование кредитного портфеля фиксируется в кредитной политике коммерческого банка.

Управление кредитным портфелем предусматривает определение:

· критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;

· определение структуры кредитного портфеля в размере группы классифицированных кредитов;

· круга показателей, необходимых для оценки ссуд, составляющих кредитный портфель;

· качества кредитов, в том числе с позиции риска по каждой груп­пе и всей совокупности кредитов;

· причин изменения структуры кредитного портфеля;

· достаточной величины резерва для покрытия нерационального размещения ссуд;

· круга мероприятий по улучшению качества и структуры кредитного портфеля, управления кредитным портфелем.