- •1. Существо предлагаемого проекта
- •1.1. Продукция – планируемые объемы производства и реализации товаров
- •1.2. Сведения о предпринимателе и его партнерах
- •2. Производственный план
- •2.1. Описание производственного процесса
- •2.2. Производственные помещения
- •2.3. Технологическое оборудование
- •2.4. Поставщики сырья, материалов
- •3. Маркетинговый план
- •3.1. Предполагаемый уровень цен и их мониторинг
- •4.3. Ведение бухгалтерского учета
- •5. Оценка риска
- •6. Финансовый план
- •6.1. Источники средств и их использование на организацию предпринимательской деятельности
- •6.2. План доходов и расходов
- •6.3. План денежных поступлений и платежей
- •6.4. Самоокупаемость (точка безубыточности) и рентабельность
- •7. Заключение
- •Приложение
6.2. План доходов и расходов
Сумма доходов зависит непосредственно от урожайности выращиваемой продукции и цены ее реализации.
Обоснование цен реализации продукции дано в разделе 3.1 данного бизнес-плана.
Урожайность продукции, принятая к расчету, соответствует 12кг/м2. Показатель урожайности намеренно взят минимально возможный, для расчета экономического результата реализации проекта в напряженных финансовых условиях, а именно, минимальном размере выручки от реализации продукции..
Таблица Урожайность
Наименование |
Нормативный показатель урожайности за 1 месяц, кг/м2 |
Показатель урожайности за 1 месяц, принятый к расчету в бизнес-плане, кг/м2 |
1 |
2 |
3 |
Урожайность грибов «Вешенки», заявленная разработчиками-селекционерами |
10 - 15 |
12 |
Годовая выручка от реализации продукции нашего хозяйства составляет:
Таблица Расчет годовой выручки
Наименование показателя |
Производственная площадь, м2 |
Урожайность, кг/м2 за 1 месяц |
Количество периодов плодоношения |
Объем производства, кг |
Цена, руб./кг |
Выручка от реализации, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Грибы "Вешенки" |
56.90 |
12.00 |
12.00 |
8,193.60 |
65.00 |
532,584.00 |
Итого за год |
|
|
|
|
|
532,584.00 |
Далее в таблицах представлен расчет затрат, включаемых в себестоимость продукции, за период, равный 1 году.
Таблица Расчет затрат на приобретение расходных материалов
Наименование применяемых удобрений |
Ед. изм. |
Кол-во за год |
Цена, руб. |
Стоимость затрат за год, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Блок грибной |
шт. |
50.00 |
55.00 |
2750.00 |
Мицелий |
кг. |
540.00 |
35.50 |
19170.00 |
Пленка п/э |
м.п. |
200.00 |
18.50 |
3700.00 |
Итого |
|
|
|
25620.00 |
Таблица Расчет годовой суммы амортизационных отчислений
Наименование основных фондов |
Кол-во, шт. |
Стоимость 1 ед., руб. |
Стоимость всего, руб. |
Годовая норма амортизационных отчислений, % |
Годовая сумма амортизационных отчислений, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Производственный инвентарь: |
|
|
|
|
|
Стеллажи |
1 |
46163.68 |
46163.68 |
50.00 |
23081.84 |
Вентилятор |
1 |
3400.00 |
3400.00 |
50.00 |
1700.00 |
Итого: |
|
|
|
|
24781.84 |
Таблица Расчет стоимости потребления электроэнергии за год
Наименование |
Мощность, Вт |
Кол-во ед. |
Время работы за 1 сутки, час. |
Продолжительность работы за год, дней |
Расход эл/энергии за год, кВт. |
Цена 1 кВт, руб. |
Стоимость электроэнергии за год, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Вентилятор |
600 |
1 |
12 |
365 |
2628000 |
2.9 |
7621.20 |
Электрическая лампа |
100 |
4 |
8 |
365 |
1168000 |
2.9 |
3387.20 |
Итого |
|
|
|
|
|
|
11008.40 |
Таблица Расчет стоимости потребления газа за год
Наименование показателя |
Количество потребляемого газа в сутки, м3 |
Количество дней |
Расход газа, м3 |
Цена, 1 м3, руб. |
Стоимость газа, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Газ пропан |
5.5 |
365 |
2007.5 |
12.5 |
25,093.75 |
Итого за год |
|
|
|
|
25,093.75 |
Таблица Расчет стоимости потребления воды за год
Наименование показателя |
Количество потребляемой воды в сутки, м3 |
Количество дней |
Расход воды, м3 |
Цена, 1 м3, руб. |
Стоимость воды, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Вода |
1.00 |
365 |
365 |
38 |
13870 |
Итого за год |
|
|
|
|
13870 |
Таблица Расчет стоимости обязательных страховых платежей за год
Наименование страховых взносов |
Размер взноса в месяц, руб. |
Кол-во месяцев |
Сумма платежа в год, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Обязательное пенсионное страхование |
866.00 |
12.00 |
10392.00 |
|
|
|
|
Медицинское страхование всего, |
134.30 |
12.00 |
1611.60 |
в том числе: |
|
|
|
федеральный фонд |
47.70 |
12.00 |
572.40 |
территориальный фонд |
86.60 |
12.00 |
1039.20 |
Итого |
1000.30 |
|
12003.60 |
Себестоимость продукции хозяйства за период расчета проекта – 1 год, составляет:
Таблица Расчет годовой себестоимости
Наименование статей себестоимости |
Затраты за год, руб. |
1 |
2 |
Блок грибной |
2,750.00 |
Мицелий |
19,170.00 |
Пленка п/э |
3,700.00 |
Электроэнергия |
11,008.40 |
Газ |
25,093.75 |
Вода |
13,870.00 |
Амортизация |
24,781.84 |
Транспортные расходы |
60,000.00 |
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование |
10,392.00 |
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование |
1,611.60 |
Итого себестоимость |
172,377.59 |
Далее в таблице рассчитан план доходов и расходов на 1 год. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении инициатора проекта, составит:
Таблица План доходов и расходов на год
Наименование показателя |
Размер налога (%) и налогооблагаемая база |
Сумма за год, руб. |
1 |
2 |
3 |
Выручка от реализации |
|
532,584.00 |
Затраты на производство продукции |
|
172,377.59 |
Валовая прибыль |
|
360,206.41 |
Налог на прибыль |
6,0 % от валовой прибыли |
21,612.38 |
Чистая прибыль * |
|
338,594.03 |
* Некорректность экономического содержания чистой прибыли. Точнее, это чистый доход предпринимателя, включающий в себя и оплату его труда.