Журнал-ордер №7 за декабрь 20_г. По кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Аван-совый отчет

Ф.И.О. подотчетного лица

Остаток на начало месяца

Выдано под отчет

Дата возник. задолженности

дебет

кредит

дата

Корреспонд.счет

Сумма

А

Б

1

2

3

4

5

6

51 52 53 54

Фролов С.И. Котова М.К. Ветров И.И. Серова Л.П.

25.11

4300

- 15.12 15.12 15.12

-

Итого

4300

Аван-совый отчет

Выдано в возмещение перерасхода

Возвращены неиспользованные суммы

Израсходовано из подотчетных сумм

дата

Корр.счет

сумма

дата

С Кт сч.71 в Дт счетов

По предъявл. отчету

С Кт сч.71 в Дт счетов

50

70

дата

Утвержд. сумма

26

19

А

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

51 52 53 54

09.12 31.12

Итого

Показатели

Сальдо на нач мес

Обороты по дебету

дебет

кредит

Корр.сч

Сумма

1.Условный расход по налогу на прибыль

2. Текущий налог на прибыль

3. Налог на имущество

4. Налог на рекламу

5. Факт. платежи по НДС в текущем месяце

6. НДС по реализ. продукции

7.Налог. вычет НДС по ОС

8. НДС по реализ.ОС

9. Налог. вычет НДС по реализ. НМА

10. Налог. вычет НДС по материалам

11.Налог.вычет НДС по команд. расходам

12. Отложен. налоговые активы

13. Отложенные налоговые обязательства

14. Налог.вычет НДС по транспортным услугам

15.НДС по штрафным санкциям

16. Восстановлен НДС, начисленный с аванса

17. Налог на доходы физ. лиц

18. Транспортный налог

19. Расчеты по страховым взносам в фонды

20. Постоянные налоговые обязательства

Итого

Показа-тели

Обороты по кредиту в дебет счетов

09

26

62

69

70

90

91

99

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Итого

В дебет счетов

С кредита счетов

№ сч.

наименование

43

44

62-1

90-1

62-2

90-2

Себестоимость продаж

51

Расчетные счета

62-1

Расчеты с покупателями и заказчиками

90-7

Расходы на продажу

62-2

Расчеты по авансам полученным

68-2

НДС (с авансов)

Итого

Содержание операции

С кредита сч.84-1 в дебет счетов

Итого

99

Выявлена нераспределенная прибыль

Итого

Вид продукции (работ,услуг) Показатель

Готовая продукция

С начала года по отчетный месяц включительно оборот по кредиту Суммы вырученные, списанные

Оборот по дебету Нормативная стоимость

Отклонения факт.себестоимости от нормативной (сторно)

НДС

Коммерческие расходы

Управленческие расходы

Прибыль

Вид продукции (работ, услуг) Наименование

Готовая продукция

За отчетный месяц

Оборот по кредиту Суммы вырученные, списанные

Оборот по дебету Нормативная себестоимость

Отклонение факт. себестоимости от нормативной (сторно)

НДС

Коммерческие расходы

Управленческие расходы

Прибыль от продаж

С начала года по отчетный месяц включительно

Оборот по кредиту

Суммы вырученные, списанные

Оборот по дебету Нормативная себестоимость

Отклонение факт.с/стоимости от нормативной (сторно)

НДС

Коммерческие расходы

Управленческие расходы

Прибыль от продаж

Статья аналитического учета

Оборот с начала года до отчетного месяца

С-до на нач. отчет. месяца (кредит)

Оборот за отчетный месяц

С-до на кон. отчет. месяца (кредит)

дебет

Кредит

дебет

кредит

Субсчет 84-1 Отчисления из прибыли

«Нераспре-

деленная

прибыль,

подлежа-

щая распре- 762636

делению 762636

Субсчет 84-2 Использ.нераспред. пр

«Нераспре- 250000

деленная

прибыль

в обраще-

нии»

Сальдо на начало года- 250000

Субсчет 84-3 Использ. прибыли

«Нераспре-

деленная

прибыль 442176

в исполь-

зовании»

442176

Сальдо на начало года- 442176

Виды НМА

Остаток на нач.года

Движение НМА

Остаток на кон.года(периода)

Амортизация НМА

дебет

кредит

На нач.года

начислено

На кон.года

Искл.право на изобретение

79900

79900

10000

4255

Товарный знак

60000

60000

6000

6000

Организ.расходы

5100

300

4800

итого

85000

60000

80200

64800

10000

10255

6000

№ записи

Основание (где требуется) и содержание записи

С кредита сч 01 в дебет счетов

С кредита субсчета 91-1 в дебет счетов

91-2

02

26

итого

10

73

76

98

Итого

1

Производ.оборудование

3

Акции

4

Исключ.право патентообл.

5

Проценты по облигациям

6

Признанные должником штрафы

7

Материалы от ликвид. ОС

8

Списание части суммы доходов будущ. периодов

9

Проценты по предоставленному займу

итого

Основные средства

Остаток на начало года

Поступило (введено)

выбыло

Остаток на конец года

Здания

378000

701000

1079000

Сооружения

298000

298000

Машины и оборудование

1105000

315500

438470

981530

Транспортные средства

382000

382000

Производ. и хоз. инвентарь

710000

710000

Др.виды ОС

165620

165620

Итого

3038620

1016500

438470

3616650

В том числе:производственные непроизводственные

2453000 585620

1015500

438470

3031030 585620

Статья аналитического учета

Обороты, руб.

С начала года до отчетного месяца

За отчетный месяц

Итого за год

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит

Выручка от продажи ЦБ

Покупная стоимость акций

Выручка от продажи ОС

НДС по реализованным ОС

Остаточная ст-ть выбывших ОС

1970

Материалы от ликвидации ОС

69700

Расходы на демонтаж оборудования

19772

Выручка от продажи НМА

НДС по реализованным НМА

Остаточная ст-ть реализованных НМА

Списание части суммы амортизации по безвозмездно полученным ОС

Резерв под снижение стоимости МЦ

Разница между покуп. и ном.ст-тью обл.

Проценты по облигациям

Единовременная помощь

Проценты по предоставленным займам

Проценты за пользование денежными средствами на расчетном счете

4950

Штрафы, пени, неустойки

74443

173175

НДС по штрафам

26417

Проценты по кредитам банка

88580

Налог на имущество

18033

Списание сальдо прочих доходов и расх.

18610

итого

247825

247825

Статья аналитического учета

Оборот, руб.

С нач.года до отчетного месяца

За отчетный месяц

Итого за год

дебет

кредит

дебет

Кредит

дебет

Кредит

Прибыль/убыток от продаж

869123

Сальдо прочих доходов и расходов

18610

Условный расход по налогу на прибыль

213056

Постоянное налоговое обязательство

1318

Чистая прибыль (нераспр.прибыль (убыток) отчетного года)

итого

214374

887733