12. Задача
Работник-повременщик 3 разряда отработал за месяц 22 дня. Часовая тарифная ставка 1 разряда – 1,320 ден. ед., тарифный коэффициент 3 разряда – 1,2. Средняя продолжительность рабочего дня – 8 часов. За отсутствие простоев оборудования работнику выплачивается премия в размере 15% месячного тарифного заработка. Необходимо вычислить месячную заработную плату работника при повременно-премиальной системе оплаты труда.
Решение:
Определяем часовую тарифную ставку 3 разряда, для этого часовую тарифную ставку 1 разряда следует умножить на тарифный коэффициент 3 разряда:
1,320*1,2=1,584 ден. ед./час.
Определяем месячную тарифную заработную плату, исходя из часовой тарифной ставки 3 разряда и количества отработанных за месяц часов (22*8=176):
1,584*176=278,78 ден. ед./месяц.
Премия за отсутствие простоев составляет:
278,78*0,15=41,82 ден. ед./месяц.
Общая сумма месячной заработной платы с премией составляет:
278,78+41,82=320,60 ден. ед./месяц.
13 Задача . Составление авансового отчета
Организация отправила в командировку из Отдела закупок старшего логиста О.Л.Сомова в командировку. В подотчет выделены денежные средства в размере 35000. Командировка Москва – Сочи. После возвращения из командировки 22.10.2016 года было выяснено, что затрачено 32557 руб. Составить авансовый отчет.
Унифицированная форма № АО-1
утверждена постановлением Госкомстата России
от 01.08.2001 № 55
|
|
Код |
|
Форма по ОКУД |
0302001 |
ООО «ИКС» |
по ОКПО |
12345678 |
наименование организации |
|
|
|
|
|
|
УТВЕРЖДАЮ |
||||||
|
|
|
|
Отчет в сумме |
Тридцать две тысячи пятьсот |
|||||
|
|
|
|
пятьдесят семь |
руб. |
00 |
коп. |
|||
|
Номер |
Дата |
|
Руководитель |
Генеральный директор |
|||||
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ |
78 |
22.10.2015 |
|
|
|
должность |
||||
|
Юрьев |
|
А. А. Юрьев |
|||||||
|
|
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||
|
|
|
|
“ 22” |
октября |
20 |
15 г. |
|
||
|
|
|
Код |
|||
Структурное подразделение |
Отдел закупок |
07 |
||||
Подотчетное лицо |
О. Л. Сомов |
Табельный номер |
092 |
|||
|
фамилия, инициалы |
|
|
|||
Профессия (должность) |
Старший логист |
|
Назначение аванса |
командировка |
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
Наименование показателя |
Сумма, руб., коп. |
|
Бухгалтерская запись |
||||||||||||||||
Предыдущий аванс |
остаток |
– |
|
дебет |
кредит |
||||||||||||||
перерасход |
– |
|
счет, субсчет |
сумма, руб., коп. |
счет, субсчет |
сумма, руб., коп. |
|||||||||||||
Получен аванс 1. из кассы |
35 000,00 |
|
71 |
35 000,00 |
50 |
35 000,00 |
|||||||||||||
1а. в валюте (справочно) |
|
– |
|
44 |
30 412,72 |
71 |
32 557,00 |
||||||||||||
|
2. |
– |
|
19 |
2 144,28 |
||||||||||||||
|
|
|
50 |
2 443,00 |
71 |
2 443,00 |
|||||||||||||
Итого получено |
35 000,00 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Израсходовано |
32 557,00 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
Остаток |
2 443,00 |
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
Перерасход |
- |
|
|
|
|
|
||||||||||||
Приложение 4 документов на 4 листах
Отчет проверен. К утверждению в сумме |
Тридцать две тысячи пятьсот пятьдесят семь |
||||||||||
|
|
сумма прописью |
|||||||||
|
руб. |
00 |
коп. ( |
32557 |
руб. |
00 |
коп.) |
||||
|
|
||||||||||
Главный бухгалтер |
Макарова |
|
И. К. Макарова |
||||||||
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||||||
|
|
|
|
||||||||
Бухгалтер |
Барабанова |
|
Т. А. Барабанова |
||||||||
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
||||||||
Остаток внесен |
в сумме |
2 443 |
руб. |
00 |
коп |
по кассовому ордеру № 81 от “22” октября 2015 г. |
|
Бухгалтер (кассир) |
Барабанова |
|
Т. А. Барабанова |
“22” октября 2015 г. |
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
л и н и я о т р е з а
Расписка. |
Принят к проверке от |
О. Л. Сомова |
авансовый отчет № |
78 |
от “22” октября 2015 г. |
|||||||||||
|
на сумму |
Тридцать две тысячи пятьсот пятьдесят семь |
руб. |
00 |
коп, количество документов |
4 |
на |
4 |
листах |
|||||||
|
|
прописью |
|
|
||||||||||||
|
Бухгалтер |
Барабанова |
|
Т. А. Барабанова |
“22” октября 2015 г. |
|||||||||||
|
|
подпись |
|
расшифровка подписи |
|
|||||||||||
Оборотная сторона формы № АО-1
Номер по порядку |
Документ, подтверждающий производственные расходы |
Наименование документа (расхода) |
Сумма расхода |
Дебет счета, субсчета |
|||||
по отчету |
принятая к учету |
||||||||
дата |
номер |
|
в руб. коп |
в валюте |
в руб. коп |
в валюте |
|
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
18.10.2015 |
6702428774142 |
Авиабилет Москва — Сочи |
7 097,00 |
– |
7 097,00 |
– |
44 — 6 014,41 19 — 1 082,59 |
|
2 |
22.10.2015 |
2/1015, 001234567 |
Счет гостиницы, чек ККТ |
15 000,00 |
– |
15 000,00 |
– |
44 — 15 000,00 |
|
3 |
22.10.2015 |
6702426478213 |
Авиабилет Сочи — Москва |
6 960,00 |
– |
6 960,00 |
– |
44 — 5 898,31 19 — 1 061,69 |
|
4 |
22.10.2015 |
- |
Суточные (5 дн.) |
3 500,00 |
- |
3 500,00 |
- |
44 — 3 500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
32 557,00 |
– |
32 557,00 |
– |
|
|
Подотчетное лицо Сомов О. Л. Сомов
подпись