10.5. Финансовый план
Расчет себестоимости производства единицы продукции
Таблица
№ п/п |
Статьи затрат |
Сумма тыс руб. |
Обоснование |
|
|
|
|
1 |
Сырье и основные материалы |
90 |
таблица 8. 1 |
2 |
Комплектующие и полуфабрикаты |
100 |
таблица 8. 1 |
3 |
Топливо и энергия на технологические нужды |
25 |
по факту счетчика |
4 |
Зарплата произв. рабочих |
30 |
таблица 8. 3 |
5 |
Отчисления на производственные нужды |
11.7 |
39 % от пункта 4 |
6 |
Амортизация и аренда оборудования |
5 |
таблица 8. 4 |
|
Итого прямых затрат |
261.7 |
е 1 - 6 |
|
|
|
|
7 |
Цеховые расходы |
15 |
50 % от пункта 4 |
8 |
Общезаводские расходы |
30 |
100 % от пункта 4 |
9 |
Потери от брака |
11.8 |
4.5 % от пр. затрат |
10 |
Прочие производственные расходы |
26.2 |
10 % от пр. затрат |
11 |
Внепроизводственные расходы |
13.1 |
5 % от пр. затрат |
|
Итого косвенных расходов |
96.1 |
е 7 - 11 |
|
|
|
|
12 |
Плановая себестоимость |
357.8 |
е 1 - 11 |
13 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
15.5 |
3.4 % от общ стоим работ (*) |
14 |
Полная себестоимость |
373.3 |
е 12 - 13 |
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тыс рублей
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 357.8 - 90 - 100 - 25 = 142.8 тыс руб.
Таблица Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты
на единицу продукта
№ п/п |
Наименование продукта |
Кол - во продукта |
Цена за единицу тыс руб. |
Сумма тыс руб. |
1 |
Сталь марки ГОСТ 1245-76 |
3 кг |
20 |
60 |
2 |
Дерево 1873-67 |
0.9 |
100 |
90 |
3 |
Пластик марки 1593-33 |
1 кг |
40 |
40 |
|
Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы (е 1 - 3) + 5 % |
190 |
||
Таблица (Обоснование расходов на заработную плату) за месяц
№ п/п |
Должность |
Оклад тыс руб. |
Отраб время час за мес |
Сумма млн. руб. (*) |
|
1 |
3 |
4 |
5 |
|
|
|
|
|
1 |
Рабочий 5 разр |
1 500 |
144 |
9 |
2 |
Рабочий - штамповщик 5 разряда |
1 200 |
144 |
6 |
3 |
Рабочий - сборщик 2 разр |
600 |
144 |
3 |
|
Итого |
|
|
18 |
( * ) Кол - во рабочих * Оклад
Таблица
Показатели |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
1 Предполагаемый объем производства (шт. ) |
7 200 |
24 000 |
31 200 |
2 Предполагаемая доля на рынке % |
3 |
10 |
13 |
3 Предполагаемая продажа ( млн. руб. ) по цене 450 тыс руб. |
3 240 |
10 800 |
14 040 |
Таблица
Годы |
Квартал или месяц |
Объем пр. - ва натур единицы |
Цена за единицу (*) тыс руб. |
Выручка Цена * Объем млн. руб. |
|
|
|
|
|
1996 |
1 |
400 |
475 |
190 |
|
2 |
400 |
475 |
190 |
|
3 |
400 |
475 |
190 |
|
4 |
400 |
475 |
190 |
|
5 |
600 |
469.5 |
281.7 |
|
6 |
600 |
469.5 |
281.7 |
|
7 |
600 |
469.5 |
281.7 |
|
8 |
600 |
469.5 |
281.7 |
|
9 |
800 |
465.8 |
372.6 |
|
10 |
800 |
465.8 |
372.6 |
|
11 |
800 |
465.8 |
372.6 |
|
12 |
800 |
465.8 |
372.6 |
Итого |
|
7 200 |
|
3 377.2 |
|
|
|
|
|
1997 |
I |
3 000 |
465.8 |
1 397.4 |
|
II |
7 000 |
465.8 |
3 260.6 |
|
III |
7 000 |
465.8 |
3 260.6 |
|
IV |
7 000 |
465.8 |
3 260.6 |
Итого |
|
24 000 |
|
11 179.2 |
|
|
|
|
|
1998 |
12 |
31 200 |
465.8 |
14 532.9 |
Таблица 10 ( Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости )
Период разработки |
Объем пр-ва штук |
Полная себист ед продукции тыс руб. |
Объем *Себист млн. руб. |
Цена за единицу тыс руб. |
Выручка Объема * Цену млн. руб. |
Прибыль ( Цена - Себист ) * Объем млн. руб. |
1996 |
4 * 400 =1600 |
373.3 |
597.280 |
475 |
760 |
162.72 |
|
4 * 600 = 2400 |
369.6 |
887.040 |
469.5 |
1 126 .6 |
239.76 |
|
4 * 800 = 3200 |
366.8 |
1 173.760 |
465.8 |
1 490.6 |
316.8 |
Итого |
7200 |
369.9 |
|
|
3 377.2 |
719.28 |
Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ] где А - объем производства j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % )Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль ( 20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс рублей
Счет прибылей /убытков на 2003 год
Таблица 11
№ п п |
Показатели |
Прибыль млн. руб. |
Убытки млн. руб. |
Обоснование |
1 |
Выручка |
3377.2 |
|
табл. 10 |
2 |
Балансовая прибыль в том числе |
719.28 |
|
табл. 10 |
2 1 |
Прибыль от реализации |
719.28 |
|
табл. 10 |
2 2 |
Прибыль от продажи имущества |
- |
|
|
2 3 |
Прибыль от реализации товаров нар потребления |
- |
|
|
2 4 |
Прибыль от внереализ операций |
- |
|
|
3 |
Чистая прибыль |
467.53 |
|
Прибыль - Налог на прибыль |
4 |
Налогооблагаемая прибыль |
719.28 |
|
Равна балансовой прибыли |
|
Итого прибыли |
3377.2 |
|
|
5 |
Себестоимость годовой продукции в том числе |
|
2663.2 |
табл. 10 |
5 1 |
Себестоимость переработки |
|
1028.2 |
табл. 8 |
5 2 |
Материальные затраты |
|
1548 |
табл. 8 |
6 |
Выплачено дивидендов |
|
- |
|
7 |
Налог на прибыль |
|
251.8 |
35 % от 4 |
|
Итого убытков |
|
2915 |
|
|
Сальдо |
462.2 |
|
Прибыль - Убытки |
Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
№ п п |
Показатели |
Доход млн. руб. |
Расход млн. руб. |
1 |
Чистая прибыль |
467.53 |
|
2 |
Санкции / штрафы |
|
- |
3 |
Отчисления в резерв |
|
200 |
4 |
Фонд развития пр. - ва |
|
100 |
5 |
Фонд соц. культуры и жил стр - ва |
|
- |
6 |
Долевой фонд |
|
- |
7 |
Нераспред прибыль |
|
167.53 |
|
Итого |
467.53 |
467.53 |
График достижения безубыточности
При цене 475 тыс. рублей безубыточность достигается при пр. - ве 5700 штук дисков
Расчет коэффициентов финансовой оценки
Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27
Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21
Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18
Расчет срока окупаемости
Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле Предположим банковский процент = 10 % тогда
К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91
К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826
К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751
Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 млн. руб.
Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 млн. руб.
Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 млн. руб.
Необходимо инвестиций 2 663.2 млн. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5 =1661.2 млн. руб. Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 млн. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев
Вывод
В данной дипломной работе представлены разработки следующих вопросов:
1. Расчет и проектирование винтового механизма.
2. Выбор электродвигателя.
Выяснено, что двигатель типа МЭ241 с возбуждением от постоянных магнитов пригоден для работы в заданных условиях нагрузки.
3. Спроектирован конический редуктор, проведена проверка валов на действие изгиба и кручения.
4. Разработан технологический процесс изготовления винта.
В заключении можно сказать, что разработанный нами стол – подъемник винтовой для наглядных пособий можно использовать в школах и в других учебных заведениях для демонстрации наглядных пособий.
Пригодится стол – подъемник как на уроках труда, в учебных мастерских, так и на уроках черчения и изобразительного искусства (рисования).
Стол – подъемник может послужить в учебных мастерских для монтажа узлов, макетов, механизмов, так как высота стола легко регулируется.