Журнал регистрации хозяйственных операций

№

операции

Содержание операции

сумма

корреспонденция

Д-т

К-т

1

Платежное поручение № 840

Принят к оплате счет поставщика за материалы

НДС 18% от стоимости материалов

18600

?

2

Платежное поручение № 710

Принят к оплате счет транспортной организации за доставку материалов

НДС 18% от стоимости услуг

2600

?

3

Платежные поручения №21,22

Перечислено:

- поставщикам за материалы

- транспортной организации за доставку материалов

21948

3068

4

Приходный кассовый ордер №8, выписка банка

Получены и оприходованы в кассу наличные денежные средства на выплату заработной платы

12800

5

Расходный кассовый ордер № 10

Выплачена из кассы заработная плата

10000

6

Книга учета депонированных сумм, платежная ведомость № 1

Депонируется неполученная в срок заработная плата

2800

7

Расходный кассовый ордер №11, объявление на взнос наличными

Внесена на расчетный счет депонированная заработная плата

2800

8

Приходный кассовый ордер №12, выписка банка

Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды

630

9

Расходный кассовый ордер № 14

Выдано из кассы под отчет

630

10

Лимитно-заборные карты №1-12

Отпущены со склада в производство материалы

1600

11

Расчет бухгалтерии

Списаны ТЗР на отпущенные в производство материалы

130

12

Авансовый отчет № 12

Утвержден авансовый отчет подотчетного лица в т.ч.

- на приобретение материалов

- НДС

500

90

13

Приходный кассовый ордер №17

Внесен в кассу остаток аванса подотчетным лицом

40

14

Ведомость распределения заработной платы

Начислена заработная плата:

- рабочим основного производства

- рабочим вспомогательного производства

- персоналу цеха

- общехозяйственному персоналу

15400

6280

4860

5450

15

Ведомость распределения страховых платежей

Произведены отчисления страховых платежей в размере 30% от начисленной заработной платы

- рабочих основного производства

- рабочих вспомогательного производства

- персонала цеха

- общехозяйственного персонала

?

?

?

?

16

Расчетная ведомость

Начислены пособия по временной нетрудоспособности

540

17

Расчет бухгалтерии

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц в размере 13%

?

18

Платежные поручения №48-52

Перечислен с расчетного счета Единый социальный налог

9057

19

Требования №24-28

Отпущены материалы на:

-нужды вспомогательного производства

- нужды основных цехов

- общехозяйственные нужды

- содержание оборудования

1490

1180

1310

830

20

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация по основным фондам:

- вспомогательного производства

- основных цехов

- объектов общехозяйственного назначения

-по машинам и оборудованию

220

140

110

130

21

Расчет бухгалтерии

Согласно расчету бухгалтерии закрываются счета(списываются на затраты основного производства):

- вспомогательного производства

- общепроизводственные расходы

- общехозяйственные расходы

9874

8597

8505

22

Ведомость выпуска готовой продукции

Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости( незавершенное производство на конец месяца принять в том же размере что и на начало месяца)

48727

23

Счета-фактуры

Списывается фактическая себестоимость проданной продукции( см. операцию 22)

48727

24

Платежное поручение № 35

Принят к оплате счет транспортной организации за перевозку готовой продукции

540

25

Выписка банка

Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию в т.ч. НДС

72540

26

Расчет бухгалтерии

Признана в бухгалтерском учете выручка от продажи продукции

72540

27

Расчет бухгалтерии

Выделен НДС из выручки за проданную продукцию в размере 18% (см.операцию 26)

11065

28

Расчет бухгалтерии

Зачтен уплаченный при приобретении ценностей НДС при расчетах с бюджетом

3906

29

Платежное поручение №28, Выписка банка

Перечислен с расчетного счета в бюджет НДС

7159

30

Расчет бухгалтерии

Списываются расходы на продажу на проданную продукцию в полном объеме

540

31

Расчет бухгалтерии

Списывается результат продажи продукции

12208

Итого :

447734