Лекция 4 . Юридические и организационно-правовые основы страхования

Страховое право – это совокупность общепринятых, законодательно закрепленных правил (норм) поведения субъектов страховых отношений. Закреплено в законах и подзаконных актах о страховой деятельности.

Основу страхового права составляют нормы гражданского финансового права, а также состав страхового права входит ряд норм административного, уголовного, международного частного и других отраслей права.

Как и любая отрасль права, страховое право имеет несколько уровней, регламентирующих страховые отношения с разной степенью детализации.

Страховое законодательство

Страховое законодательство регламентирует:

• Условия функционирования рынка страхования, включая допуск игроков на этот рынок и контроль за их деятельностью и финансовой устойчивостью;

• Правила осуществления страхования, включая регламентацию договора страхования, порядка выплаты страхового возмещения и иные ключевые нормы взаимодействия страховщика и страхователя (особенно по обязательным видам страхования);

• Обязанность осуществлять страхование определенных объектов, в зависимости от осуществляемого субъектом (страхователем) вида деятельности (прежде всего экономической деятельности);

• Формирование и функционирование системы социальной защиты граждан, реализуемой через систему социального страхования.

Уровни норм, регулирующие страховые правоотношения

• Международные кодексы и соглашения

• Конституция РФ

• Кодексы РФ

• Федеральные законы РФ

• Решения (указы, постановления, приказы) органов исполнительной власти

Международные кодексы и соглашения

На уровне международного законодательства отсутствуют специальные (отдельные) кодексы и соглашения, посвященные страхованию, однако имеется целый ряд документов, регламентирующих те или иные отдельные нормы страхового права. В ряду этих документов такие, как:

• Различные транспортные кодексы и соглашения торговый, морской, воздушный;

• Йорк-Антверпенские правила, определяющие порядок признания «обшей аварии»

• Система ИНКОТЕРМС, определяющая набор терминов, отражающих условия поставки товаров;

• Таможенный кодекс таможенного союза (ст. 13, 24, 29, 361)

Эти нормы регламентируют отдельные виды экономической деятельности.

Конституция РФ

Конституция РФ не регламентирует страхование как таковое и не дает конкретных ссылок на регламентацию данного вида экономической деятельности, но содержит две важнейшие предпосылки, реализация которых в дальнейшем идет, в том числе через страхование как институт:

• Гарантия социального и медицинского обеспечения, которая в дальнейшем реализуется яерез систему социального и медицинского страхования (п. 2 ст. 7, п. 3 ст. 39, п. 1 ст. 41 конституции РФ)

• Свобода экономической деятельности, в том числе свобода формирования страховых фондов (децентрализованных фондов защиты от рисков), а также свобода осуществления хозяйственной деятельности

Кодексы РФ

Федеральные кодексы, которые условно можно подразделить на:

• Кодексы, в которых есть прямая норма, регламентирующая страховую деятельность, и

• Кодексы, которые опосредованно связаны со страхованием.

Решение. Найдем сначала размер S суммарной ответственности страховщиков:

S = 100000 + 200000 + 300000 = 600000 (у.е.) .

Заметим, что размер суммарной ответственности страховщиков значительно превышает стоимость объекта, и найдем размер Sb страхового возмещения 1 страховщика

С1 : Sb =100000⋅450000=75000(у.е.) 1 600000

Аналогично вычисляются размеры Sb и Sb страховых возмещений страховщиков С2 и С3 соответственно:

Sb2 = 200000⋅450000=150000(у.е.), 600000

Sb =300000⋅450000=225000(у.е.). 3 600000

Как и следовало ожидать, сумма всех страховых возмещений совпадает с размером ущерба.

Ответ: 75 000 у.е., 150 000 у.е., 225 000 у.е.

C1 = 100 000 руб

C2 = 200 000

C3 = 300 000

1. Размер франшизы = 8%

Размер = 450 000 руб

100 000 * 8% = 8000

2. 200 000 * 5% = 10 000

Sb2 = 450 000 – 10 000 = 440 000 руб

3. 300 000 * 0,05 = 15 000

Sb3 = 450 000 – 15 000 = 435 000

Брутто-премия (страховая премия)

Окончательная сумма премии, которая уплачивается страховщику по договору страхования и учитывает все составляющие цены страховой услуги = брутто-премия

Брутто-премия = нетто-премия (предназначена для выполнения страховых обязательств) + нагрузка (предназначена для покрытия расходов на ведение дела и получение плановой прибыли от страховых операций)

Доля нагрузки в брутто-премии

Доля нагрузки в брутто-премии f:

f = Нагрузка/брутто-премия

f = fАРХ + fкомис + fприб

Где:

fАРХ – доля административно-хозяйственных расходов может быть рассчитана по данным бухгалтерского учета за прошлый период как отношение суммы административно-хозяйственных расходов к общему объему премий за тот же период;

fкомис = доля аквизиционных расходов в брутто-премии определяется в виде процента от взносов;

fприб = плановая прибыль по видам страхования (если они предусмотрены в структуре цены) также часто сразу устанавливают в процентах от объема премий

Основная формула расчета брутто-премии

Если неизвестна доля нагрузки в брутто-премии:

Нагрузка = брутто-премия х доля нагрузки в брутто-премии

Брутто-премия = нетто-премия + брутто-премия х 1

Основная формула для расчета брутто-премии:

Брутто-премия = нетто-премия : (1-f)

Расчет рисковой премии:

1. 9000 * 1/12 + 5000 * ¼ + 3000 * 2/3 =4250 руб

S = 4250 руб

Q = 0,01

П = 4250 * 0.01 + 0 * 0,99 = 42,5 руб

Страховой тариф

Страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска (п.2 ст.11)

Для схожих объектов, имеющих одинаковую степень риска, но разные страховые суммы, можно использовать один и тот же тариф.

Величина премии:

Брутто-премия = страховая сумма * [страховой тариф, %/100%]

Одинаковой тариф может применяться только к объектам с одинаковой степенью риска.

Страховой тариф

На практике тарифом часто называют величины премии в денежном выражении с определенной единицы страхования (с одного объекта, за один день и т.д.)

Тариф рассчитывается с учетом:

• Обьекта страхования (в том числе его стоимости) и

• Характера страхового риска, а также

• Уровня админстративно-хозяйственных расходов страховщика и

• Уровня затрат, связанных с заключением договора

В России по добровольным видам страхования тарифы определяются каждым страховщиком самостоятельно. Их величина и порядок расчета контролируется государственными органами страхового надзора.

В обязательном страховании тарифы устанавливаются в соответствии с федеральными законами, регулирующими данные виды.

Страховой тариф имеет ту же структуру, что и страховая премия.

Тариф, определяющий размер брутто-премии, называется брутто-тариф или брутто-ставка.

Брутто-ставка складывается из нетто-ставки (нетто-тарифа) и нагрузки.

Нетто-тариф определяет величину нетто-премии и ссорит из основной части нетто-ставки, соответсвующий рисковой премии и рисковой надбавки.

Нагрузка в тарифе задается тем же относительным показателем f, который показывает долю нагрузки в брутто-тарифе.

Содержание тарифной ставки (брутто-ставки)

Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка

Брутто-ставка = нетто-ставка : (1-f),

Где f – доля нагрузки в брутто-тарифе

Нетто-ставка = основаная часть + рисковая надбавка

Для расчета величины нетто-ставки методикой*) рекомендуется использовать:

• Оценку вероятности наступления страхового события,

• Среднюю страховую сумму

• Среднюю страховую выплату

Ожидаемый ущерб - 30 000 * ½ + 24 000 * 1/3 + 18 000 * 1/6 = 15 000 + 8 000 + 3 000 = 26 000

26 000 0,02

0 0,08

Рисковая премия - 26 000 * 0,02 + 0,98 = 520 руб

То = q * Sb/S * 100 = 0,02 * 800 000/100 000 * 100 = 1,6 руб

Тр = 1,2 * 1,6 * 1,645 * (1 – 0,02/ 400 000 * 0,02) = 0,11 руб

Тп = 1,6 + 0,11 = 1,71 руб

Тв = 1,71 * 100/100 – 25 = 2,28 руб