- •Налоговое администрирование: его содержание, задачи и функции.
- •Критерии эффективности налогового администрирования.
- •Налоговые органы рф: их состав, правовой статус, задачи и функции.
- •5. Фнс: принципы построения, задачи и функции центрального аппарата.
- •Территориальные инспекции фнс России: принципы их построения, задачи и функции.
- •6. Межрег. Нал. Инсп. Фнс: их виды, задачи и функции.
- •7. Инспекции фнс России межрайонного уровня: их виды, задачи и функции.
- •8. Межрегиональные инспекции фнс России по федеральным округам: их состав, задачи и функции.
- •9. Межрегиональные инспекции фнс России по крупнейшим налогоплательщикам: их виды, задачи и функции.
- •12. Управления фнс России по субъектам Российской Федерации: принципы их построения, задачи и функции.
- •15. Территориальные инспекции фнс России по городам (районам): принципы их построения, задачи и функции.
- •16. Функции налоговых и финансовых органов по информированию налогоплательщиков и разъяснению законодательства рф о налогах и сборах.
- •17. Налоговая тайна. Статья 102.
- •18. Права налогоплательщиков ( плательщиков сборов), их характеристика.
- •19. Обязанности налогоплательщиков ( плательщиков сборов), их характеристика. Статья 23 нк рф
- •3. Налоговые агенты обязаны:
- •20. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации и других финансовых органов в области налогов и сборов.
- •21. Государственная регистрация и постановка на учет организаций в налоговых органах: ее назначение, содержание и порядок проведения.
- •22. Государственная регистрация физических лиц - индивидуальных предпринимателей в налоговых органах: ее значение и порядок проведения.
- •25. Особенности постановки на учет и налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков.
- •27. Контроль налоговых органов за открытием и закрытием расчетных и иных счетов налогоплательщикам (плательщикам сборов) и налоговым агентам в банках.
- •28.Порядок исполнения обязанности по уплате налогов (сборов) налогоплательщиками физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями.
- •30.Обязанности банков по исполнению платежных поручений налогоплательщиков на перечисление налогов (сборов) в бюджетную систему Российской Федерации.
- •31. Отсрочка и рассрочка по налогам и сборам: их значение и порядок предоставления.
- •34. Взыскание налоговыми органами недоимок и иной налоговой задолженности за счет денежных средств организаций, находящихся на счетах в банке.
- •35. Приостановление операций по счета налогоплательщиков в банках: его содержание, порядок осуществления и основания к применению.
- •37.Полномочия налоговых органов по применению способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
- •38. Арест имущества налогоплательщика- организации его содержание и полномочия налоговых органов при его проведении.
- •40. Внесудебный порядок взыскания недоимок и иной налоговой задолженности за счет иного имущества налогоплательщика- индивидуального предпринимателя
- •42. Порядок обращения взыскания недоимок и иной налоговой задолженности за счет иного имущества налогоплательщиков- организаций и функции налоговых органов при его осуществлении.
- •44. Учет налоговых поступлений в налоговых органах.
- •Порядок ведения налоговыми органами карточек расчетов с бюджетом (крсб) местного уровня.
- •47.Сверка расчетов по налогам (сборам) и иным налоговым платежам налогоплательщиками организациями.
- •48.Порядок зачета и возврата излишне уплаченных сумм налогов ( сборов), пеней и штрафов.
- •49.Порядок зачета и возврата излишне взысканных сумм налогов ( сборов), пеней и штрафов.
- •51.Налоговая декларация: ее содержание и порядок представления в налоговые органы.
- •52.Налоговый контроль и надзор: его содержание, формы и методы.
- •53.Камеральные налоговые проверки: их назначение и порядок проведения.
- •54. Выездные налоговые проверки: их значение и порядок проведения.
- •56. Повторные налоговые проверки: основания для их проведения.
- •57. Полномочия налоговых органов по применению мер ответственности за нарушение законодательства рф о налогах и сборах.
- •58. Ответственность налогоплательщиков за нарушение законодательства Рф о налогах и сборах: виды ответственности и основания к их применению.
- •60. Внесудебный порядок урегулирования налоговых споров: его содержание, задачи и функции налоговых органов.
- •61. Порядок и рассмотрение материалов налоговых проверок в налоговых органах
- •62. Контроль вышестоящих налоговых органов за деятельностью нижестоящих ифнс России.
9. Межрегиональные инспекции фнс России по крупнейшим налогоплательщикам: их виды, задачи и функции.
Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам является территориальным органом ФНС России и входит в единую централизованную систему налоговых органов. Межрегиональная инспекция находится в непосредственном подчинении ФНС России и ей подконтрольна. МИФНС является территориальным органом, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет иных обязательных платежей, а также за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации крупнейшими налогоплательщиками в определённой сфере. В России функционируют 9 специализир. инспекций по крупнейшим налогоплательщикам. 8 ИФНС России по КН располагаются в Москве (нефть, газ, электроэнергетика, строительство, металлургия, транспорт, фин.-кредитный сектор, связь), одна – в СПб (по машиностроению). Назначение межрегиональных инспекций – повысить эффективность налогового администрирования, в особенности налогоплательщиков отраслей экономики и сфер деятельности, являющихся в части налоговых поступлений бюджетообразующими. Цель создания таких инспекций – противопоставить интеграции крупнейших налогоплательщиков (вертикально-интегрированных холдингов, финансово-промышленных групп) вертикальное налоговое администрирование, а также усилить контроль и соответственно налоговую дисциплину налогоплательщиков в этих отраслях экономики и сферах деятельности, а именно. Администрирование налогоплательщиков в вышеуказанных инспекциях строится не по территориальному принципу, а исходя из отраслевой принадлежности налогоплательщика по основному виду деятельности и с учетом специфики отрасли. Создание нал. инспекций, специализированных по отраслям хозяйства, соответствует международной практике развития нал. органов.
10.Функции налоговых органов как сервисного центра обслуживания налогоплательщиков.
11.Территориальные налоговые органы России: их состав, задачи и функции.
12. Управления фнс России по субъектам Российской Федерации: принципы их построения, задачи и функции.
Управление Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации - территориальный орган ФНС России и входит в единую централизованную систему налоговых органов. В России существует 85 УФНС в соответствии с числом субъектов РФ. Управление находится в непосредственном подчинении ФНС России и ей подконтрольно.
Управление возглавляет руководитель, назначаемый и освобождаемый от должности Министром финансов Российской Федерации по представлению руководителя ФНС России. Руководитель несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Управление задач и функций. Руководитель Управления имеет заместителей, назначаемых и освобождаемых от должности руководителем ФНС России по представлению руководителя Управления.
Управление является ЮЛ, имеет бланк и печать с изображением Государственного герба РФ со своим полным и сокращенным наименованием, иные печати, штампы и бланки установленного образца, счета, открываемые в соответствии с законодательством РФ.
Управление осуществляет функции по контролю и надзору:
за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов (иных обязательных платежей)
за производством и оборотом этилового спирта, алкогольной и табачной продукции
за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации в пределах компетенции налоговых органов.
Управление осуществляет гос. регистрацию ЮЛ, ФЛ в качестве ИП, крестьянских хозяйств, представляет в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей.
Ведет учет налогоплательщиков на территории субъекта РФ;
Ведет региональные разделы федеральных информац. ресурсов: ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН;
представляет сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН, в соответствии с законодательством Российской Федерации;
осуществляет возврат или зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов, а также пеней и штрафов;
13.Состав и структура налоговых органов субъектов Российской Федерации, их задачи и функции.
14. Инспекции ФНС России межрайонного уровня: задачи, функции, принципы построения.