- •Налоговое администрирование: его содержание, задачи и функции.
- •Критерии эффективности налогового администрирования.
- •Налоговые органы рф: их состав, правовой статус, задачи и функции.
- •5. Фнс: принципы построения, задачи и функции центрального аппарата.
- •Территориальные инспекции фнс России: принципы их построения, задачи и функции.
- •6. Межрег. Нал. Инсп. Фнс: их виды, задачи и функции.
- •7. Инспекции фнс России межрайонного уровня: их виды, задачи и функции.
- •8. Межрегиональные инспекции фнс России по федеральным округам: их состав, задачи и функции.
- •9. Межрегиональные инспекции фнс России по крупнейшим налогоплательщикам: их виды, задачи и функции.
- •12. Управления фнс России по субъектам Российской Федерации: принципы их построения, задачи и функции.
- •15. Территориальные инспекции фнс России по городам (районам): принципы их построения, задачи и функции.
- •16. Функции налоговых и финансовых органов по информированию налогоплательщиков и разъяснению законодательства рф о налогах и сборах.
- •17. Налоговая тайна. Статья 102.
- •18. Права налогоплательщиков ( плательщиков сборов), их характеристика.
- •19. Обязанности налогоплательщиков ( плательщиков сборов), их характеристика. Статья 23 нк рф
- •3. Налоговые агенты обязаны:
- •20. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации и других финансовых органов в области налогов и сборов.
- •21. Государственная регистрация и постановка на учет организаций в налоговых органах: ее назначение, содержание и порядок проведения.
- •22. Государственная регистрация физических лиц - индивидуальных предпринимателей в налоговых органах: ее значение и порядок проведения.
- •25. Особенности постановки на учет и налогового администрирования крупнейших налогоплательщиков.
- •27. Контроль налоговых органов за открытием и закрытием расчетных и иных счетов налогоплательщикам (плательщикам сборов) и налоговым агентам в банках.
- •28.Порядок исполнения обязанности по уплате налогов (сборов) налогоплательщиками физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями.
- •30.Обязанности банков по исполнению платежных поручений налогоплательщиков на перечисление налогов (сборов) в бюджетную систему Российской Федерации.
- •31. Отсрочка и рассрочка по налогам и сборам: их значение и порядок предоставления.
- •34. Взыскание налоговыми органами недоимок и иной налоговой задолженности за счет денежных средств организаций, находящихся на счетах в банке.
- •35. Приостановление операций по счета налогоплательщиков в банках: его содержание, порядок осуществления и основания к применению.
- •37.Полномочия налоговых органов по применению способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).
- •38. Арест имущества налогоплательщика- организации его содержание и полномочия налоговых органов при его проведении.
- •40. Внесудебный порядок взыскания недоимок и иной налоговой задолженности за счет иного имущества налогоплательщика- индивидуального предпринимателя
- •42. Порядок обращения взыскания недоимок и иной налоговой задолженности за счет иного имущества налогоплательщиков- организаций и функции налоговых органов при его осуществлении.
- •44. Учет налоговых поступлений в налоговых органах.
- •Порядок ведения налоговыми органами карточек расчетов с бюджетом (крсб) местного уровня.
- •47.Сверка расчетов по налогам (сборам) и иным налоговым платежам налогоплательщиками организациями.
- •48.Порядок зачета и возврата излишне уплаченных сумм налогов ( сборов), пеней и штрафов.
- •49.Порядок зачета и возврата излишне взысканных сумм налогов ( сборов), пеней и штрафов.
- •51.Налоговая декларация: ее содержание и порядок представления в налоговые органы.
- •52.Налоговый контроль и надзор: его содержание, формы и методы.
- •53.Камеральные налоговые проверки: их назначение и порядок проведения.
- •54. Выездные налоговые проверки: их значение и порядок проведения.
- •56. Повторные налоговые проверки: основания для их проведения.
- •57. Полномочия налоговых органов по применению мер ответственности за нарушение законодательства рф о налогах и сборах.
- •58. Ответственность налогоплательщиков за нарушение законодательства Рф о налогах и сборах: виды ответственности и основания к их применению.
- •60. Внесудебный порядок урегулирования налоговых споров: его содержание, задачи и функции налоговых органов.
- •61. Порядок и рассмотрение материалов налоговых проверок в налоговых органах
- •62. Контроль вышестоящих налоговых органов за деятельностью нижестоящих ифнс России.
51.Налоговая декларация: ее содержание и порядок представления в налоговые органы.
Ст. 80 НК РФ
Налоговая декларация представляет собой письменное заявление или заявление, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи, нал-щика об объектах нал-жения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о нал. базе, нал. льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.
Налоговая декларация представляется каждым нал-щиком по каждому налогу, подлежащему уплате этим нал-щиком, если иное не предусмотрено законодательством.
Не подлежат представлению в нал. органы налоговые декларации (расчеты) по тем налогам, по которым нал-щики освобождены от обязанности по их уплате.
Нал. декларация может быть представлена нал-щиком (плательщиком сбора, нал. агентом) в нал.й орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана в электр. форме по телекоммуникационным каналам связи.
Нал. декларация представляется в нал. орган по месту учета нал-щика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронной форме вместе с документами, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к нал. декларации.
Нал. декларация представляется с указанием идентификационного номера нал-щика. Нал-щик или его представитель подписывает нал. декларацию, подтверждая достоверность и полноту сведений, указанных в нал. декларации).
Нал. орган не вправе отказать в принятии нал. декларации, представленной нал-щиком по установленной форме (формату), и обязан проставить по просьбе нал-щика на копии нал. декларации отметку о принятии и дату ее получения при получении нал. декларации на бумажном носителе либо передать нал-щику квитанцию о приеме в электронной форме - при получении нал. декларации по телекоммуникационным каналам связи.
При отправке нал. декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче нал. декларации по телеком-ным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.
Обязательные сведения в нал. декларации:
вид документа: первичный (корректирующий); наименование нал. органа; место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства физ. лица; фамилия, имя, отчество физ. лица или полное наименование организации (ее обособленного подразделения); номер контактного телефона нал-щика; сведения, подлежащих включению в нал. декларацию в соответствии с гл. 21 НК РФ.
При обнаружении нал-щиком в поданной им нал. декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, нал-щик вправе внести необходимые изменения в нал. декларацию и представить в нал. орган уточненную нал. декларацию. При этом уточненная нал. декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.